Къде да платя транспортен данък за юридически лица. Транспортен данък за организации. Транспортна такса: промени

Основните правила по този въпрос не са претърпели фундаментални промени. През 2019 г. данък върху превозните средства за организации и юридически лица, както и преди, се плаща за всяко регистрирано превозно средство.

Формулата за изчисляване на юридическите лица включва увеличаващи или намаляващи коефициенти. В зависимост от региона възможната ставка може да бъде по-висока или по-ниска по отношение на стандартните стойности, посочени в клауза 1 чл. 361 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Заслужава да се отбележи, че в клауза 2 чл. 361 Данъчен кодекс на Руската федерациясе посочва, че базови ставкив съставните образувания на Руската федерация не може да бъде повече от 10 пъти по-висока.

ДА СЕ за автомобили, чиято цена е над 3 милиона рубли, се прилагат. Можете да ги откриете, като изучавате клауза 2 чл. 362 Данъчен кодекс на Руската федерация. Стойността на коефициента ще зависи не само от цената на превозното средство, но и от периода на използване след освобождаването. Цената на луксозните превозни средства се променя всяка година; актуализациите могат да бъдат намерени на официалния уебсайт на Министерството на промишлеността и търговията.

В съответствие със клауза 5 чл. 83 Данъчен кодекс на Руската федерацияМястото за подаване на декларации и плащане на транспортен данък за моторни превозни средства и въздухоплавателни средства се счита за място на регистрация на самия данъкоплатец.

Юридически лица, за разлика от физическите, са задължени да изчисляват самостоятелно данъции изпратете доклад до Федералната данъчна служба. Важно е, че през 2019 г. КСБ за организациите остана същият. Декларацията трябва да бъде изпратена не по-късно от първия работен ден на месец февруари, следващ отчетния ден. В някои региони се предоставя авансово плащане за транспортния данък на юридически лица; в този случай плащанията се извършват на всяко тримесечие през годината, изчисленията за тях не се изпращат на Федералната данъчна служба. Сумите на авансовите плащания се вземат предвид при определяне на размера на данъка, който трябва да бъде платен преди края на данъчния период.

Съгласно таблицата с кодове за бюджетна класификация KBK транспортен данъкза юридически лица следното: 182 1 06 04011 02 1000 110 , това трябва да се има предвид при самостоятелно плащане.

Как да изчислим транспортния данък за юридически лица

С измененията на 03.04.2017 г Изкуство. 358 Данъчен кодекс на Руската федерацияДнес транспортен данък за юридически лица. лица се таксува за всички видове превозни средства:

• Наземен транспорт: автомобили и автобуси, мотоциклети, скутери, пневматични и верижни превозни средства, самоходни машини;
• Въздушен транспорт: хеликоптери и самолети;
• Воден транспорт: моторни кораби, яхти, ветроходни кораби, лодки, моторни лодки, джетове, теглени плавателни съдове;
• Зимен транспорт: моторни шейни, моторни шейни.

Всяко превозно средствопредвидени от регистъра на Данъчния кодекс на Руската федерация, подлежи на транспортен данъкнезависимо къде и как се движи.

Юридическите лица плащат данък върху превозните средства само за регистрираните на юридическо лице. юридическо лице.

Според Изкуство. 358 Данъчен кодекс на Руската федерацияСледните превозни средства не подлежат на задължителен данък:

• Моторни лодки, с мощност под 5 к.с., както и гребни лодки;
• Осигурени автомобили, както и автомобили с мощност под 100 к.с., получени с помощта на социалната защита на населението;
• Морски и речни плавателни съдове, използвани за риболов;
• Море, река и самолети, използвани за товарна работа или превоз на пътницисобственост на индивидуални предприемачи или организации, чиято основна дейност е превоз на товари или пътници;
• , специален техника(цистерни за мляко, цистерни за животни, превозни средства за превоз на птици, торове, ветеринарни грижи и др.), регистрирани в селскостопански предприятия;
• Превозни средства, регистрирани на федерални власти, органи на изпълнителната власт, военна техника;
• Транспорт, фактът на кражбата на който е потвърден от отговорните органи;
• Транспорт с линейка по въздух;
• Воден транспорт, регистриран в Руския международен регистър на корабите;
• Офшорни стационарни и плаващи платформи, мобилни сондажни платформи.

Транспортният данък е регионално плащане. Тоест тарифите, характеристиките на изчисление и плащането се регулират от съставните единици на Руската федерация.

Житейски ситуации, предвидени от Данъчния кодекс на Руската федерация

Има ситуации, когато собственикът на превозно средство е напълно или частично освободен от плащане на данък върху превозното средство. Всички те, като правило, не зависят от собственика на средствата и са свързани с незаконни действия на трети страни.

Ако кражбата е потвърдена от полициятаи официално регистриран собственикът на превозното средство е освободен от плащане на таксаза период от време, през което не ползва транспорт. Ако автомобилът бъде върнат на собственика след представяне на документи, потвърждаващи кражбата, собственикът се начислява данъчна такса за отчетния период, с изключение на месеците, в които автомобилът е бил откраднат.

Ако собственикът не предоставя документи за кражбатаиздадени от Министерството на вътрешните работи на данъчните власти, Ще трябва да заплатите цялата таксаза целия отчетен период.

Данъчна основа на транспортния данък

За да изчислите транспортния данък за юридически лица през 2019 г., трябва да използвате основна информация. Това важи особено за тези, които правят плащания за първи път. Основата за изчисляване на данъка се определя за всеки превоз поотделно.

Основата може да бъде:

• Мощност на двигателя в л. с., който се използва за превозни средства с двигател, с изключение на самолети с реактивни двигатели;
• Бруто тонаж в регистрирани тонове- за воден буксирен транспорт;
• Статистическа тяга на табелката на реактивен двигател в килограми сила- за въздушен транспорт с реактивен двигател;
• Единица на превозното средство- за други водни и въздушни видове транспорт.

Мощността на двигателя се определя въз основа на техническите спецификации. паспорт, който се прикрепя към автомобила. В случаите, когато мощността не е посочена в паспорта, тя се определя чрез специален преглед въз основа на Изкуство. 95 Данъчен кодекс на Руската федерация.

За изчисляване на транспортния данък мощността на двигателя се изчислява изключително в конски сили. Понякога техническият паспорт показва мощност - kW; за да се изчисли данъкът, той трябва да се преобразува в конски сили по формулата: Л.С. = kW × 1,35 962. Получената стойност се закръгля до втория знак след десетичната запетая.

Струва си да се има предвид това изчисляване на транспортния данъкза юридически лица принадлежи към категорията на регионалните данъчни налози, така че тарифите може да варират в отделните региони. Тези данъци са регулирани Изкуство. 361 Данъчен кодекс на Руската федерация, и всеки субект на Руската федерация самостоятелно определя ставката, но статията посочва ограничения на данъчните ставки за превозни средства.

За всеки тип превозно средствоДанъчният кодекс предполага индивидуална тарифа, които могат да варират във всеки регион поотделно, но не повече от 10 пъти.

Регионалните власти могат да използват диференциални ставки, което може да варира в зависимост от редица фактори:

• тип превозно средство;
• възраст на транспорта;
• икономическа класа.

Например през 2019 г. транспортният данък за юридически лица се изчислява, както следва: автомобил на възраст 5 години от датата на производство - ставка от 50 рубли за 1 конска сила, а за лек автомобил на възраст под 5 години - ставка от 30 за 1 конска сила.

Ставките за транспортен данък в един регион са еднакви за физически лица. и законно лица с изключение на транспортните обезщетения.

Изчисляване на транспортния данък

Има общоприета формула, която ви позволява правилно да изчислите данъка и се прилага за всички видове данъци: Данък = данъчна основа × данъчна ставка.

Когато изчислявате данъка върху имуществото на автомобил, трябва да запомните увеличаващите се коефициенти, въведени на 1 януари 2014 г., които се прилагат за скъпи автомобили, чиято цена надвишава 3 милиона рубли. Кога изчисляване на данъка за луксозни автомобилиизползва се стандартната формула и получената сума се умножава по коефициент на умножение.

Процедура за плащане на транспортен данък

В зависимост от желанието на властите във всеки регион на Руската федерация може да се установи определен период, през който трябва да се плати транспортният данък.

По правило има 4 отчетни периода и една данъчна година. В края на всеки периодюридическите лица трябва плаща транспортен данък. В случай на тримесечно плащане, плащанията ще се считат за авансови плащания, за които не е необходимо да се изпращат отчети до данъчния орган. Декларация трябва да попълните само ако плащате данък за календарна година.

Процедурата за плащане се определя от всеки регион самостоятелно:

• авансово плащане;
• еднократно плащане въз основа на резултатите от данъчния период.

В случай на плащане чрез авансови плащания размерът на тримесечното плащане ще бъде равен на ¼ от данъчния период.

В края на отчетния данъчен периодсъщо платени сума равна на ¼, при неизпълнение на авансови плащания. В края на годината се плаща данък за целия данъчен период.

Срокове за плащане на транспортен данък за юридически лица

Също така се определя от регионалните власти, както за авансови, така и за годишни плащания. Единственото ограничение, посочено в Данъчния кодекс на Руската федерация, е плащането за годишния период трябва да се извърши не по-рано от 1 февруари на годината, която следва отчетната.

Например срок за плащане на данъци в Санкт Петербург- не по-късно 10 февруари, данъкът се плаща за данъчния период, авансови плащания не се предоставят в региона.

В района на Москваавансовите плащания се правят до края на месеца, следващ отчетния период, данъкът се плаща за годината не по-късно от 28 март.

В Красноярския крайтрябва да се извърши плащане не по-късно от 10 февруаригодината, следваща отчетната година. Предварителни плащания се предоставят в района.

В района на ТомскПлащането на транспортния данък за юридически лица трябва да се извърши навреме до 10 мартгодината, следваща отчетния период. Авансови плащания в района не се предоставят.

Отчетни документи за юридически лица

Както вече беше посочено, декларацията се подава в края на отчетния периодв данъчната служба по мястото на регистрация на превозното средство. Необходимо е да се представи отчетен документ най-късно до 1 февруаригодината, следваща отчетната година.

През 2019 г. плащането на транспортен данък за юридически лица, които притежават автомобили на стойност над 3 милиона рубли, поради промените, въведени през 2014 г., се извършва по нова форма.

Данъчни облекчения за собствениците на превозни средства

Съществуват. Обезщетенията се определят и от регионалните власти. Преди да попълните документи за отчитане и да изчислите размера на данъка върху превозно средство, трябва да се запознаете с местните разпоредби. За юридически и физически лица се прилагат различни предимства. Например в някои региони има облекчения за автомобили с мощност под 100 к.с. В някои региони юридическите лица изобщо не плащат данък върху този тип превозно средство.

Корпоративният транспортен данък е един от многото данъци, които трябва да бъдат платени от всяко юридическо лице. По-долу ще разгледаме какъв ще бъде транспортният данък за юридическите лица през 2017 г. и кога трябва да бъде платен и дали изобщо да очакваме да бъде премахнат.

Как да изчислим транспортния данък за юридически лица през 2017 г

Транспортният данък за юридически лица през 2017 г. може да се изчисли по проста формула: данъчната основа се умножава по данъчната ставка. Вярно е, че формулата може да съдържа изменение с намаляващи или увеличаващи коефициенти (например за скъпи автомобили, които струват няколко милиона рубли), и всеки регион на Русия има право да променя данъчната ставка спрямо базовата стойност във всяка посока, докато има само едно ограничение за промяна на тарифата - тя не трябва да се различава в нито една посока повече от десет пъти от базовата. Следователно размерът на данъците е много индивидуален и ще се различава значително в различните руски региони.

Данъчната ставка за транспортния данък през 2017 г. за юридически лица се установява във всеки регион независимо, така че счетоводителят на организацията може да разбере текущата ставка в своя съставен субект на уебсайта на местния инспекторат на Федералната данъчна служба или директно в инспектората.

Както всеки счетоводител знае, отговорността за изчисляването на този данък е на самото юридическо лице, а докладът до Федералната данъчна служба се подава под формата на декларация, а данъчните власти само проверяват, разчитайки, наред с други неща, на база данни на КАТ, дали счетоводството е изчислило правилно и изцяло размера на данъците дали е извършено плащането. Следователно трябва да се отнасяте към тази работа толкова внимателно, колкото към всяка друга счетоводна дейност - данъчните определено няма да ви похвалят за грешка.

Срокове за плащане на транспортен данък за юридически лица през 2017 г

Декларацията за този данък трябва да бъде подадена от юридическо лице до 1 февруари 2017 г. В тези региони, където плащането на този данък за юридически лица е предвидено веднъж годишно, същата дата е крайният срок за извършване на плащания към бюджета за начисления данък. Вярно е, че в по-голямата част от федералните субекти този данък все още се плаща от юридически лица авансово веднъж на тримесечие, а крайният срок за плащане на данъка е целият следващ месец след края на тримесечието. Тоест въз основа на резултатите от първото тримесечие на 2017 г. данъкът ще трябва да бъде платен до 30 април, въз основа на резултатите от второто тримесечие - до 31 юли и т.н.

Трябва да се помни, че през 2017 г. системата от кодове за бюджетна класификация се променя, но BCC за транспортния данък ще остане същият.

Примерна декларация, ако е необходимо (ако например се сблъсквате с това за първи път), можете лесно да намерите в интернет или в местната данъчна служба.

Може ли да бъде премахнат транспортният данък за юридически лица?

Дискусиите за премахване на този данък се водят от доста време. Една основна несправедливост се отнася както за обикновените руснаци, така и за руските юридически лица - всъщност собствениците на всеки транспорт плащат данък за използване на пътища два пъти. В допълнение към самия данък има акцизи върху горивата, които по-адекватно отразяват степента и честотата на използване на автомобила, а тези автомобили, които се движат по-често по пътищата, носят повече пари в бюджета поради акцизите. Дори и коефициентите за увеличаване на скъпите и мощни автомобили първоначално са включени, макар и косвено, тъй като такива коли харчат безумно много гориво. В резултат на това възниква парадокс, който не съществува в никоя друга страна по света, когато една и съща колекция се събира два пъти под различни форми.

Въпреки това, ако премахването на данъка не се обсъждаше в „забавните“ години, особено не си струва да го очакваме сега, когато правителството търси всякакви начини да намали бюджета и съкращава дори социално значими разходи и търси повече и повече нови за увеличаване на приходите нови начини за набиране на пари дори от обикновеното население. Какво да кажем за бизнеса. Очевидно е, че властите няма да откажат такъв добър начин за попълване на държавния бюджет дори по отношение на обикновените граждани, особено след като тази теза ще бъде справедлива по отношение на таксите от организации и предприятия. Следователно бизнесът ще трябва да оцелее без надежда за помощ от държавата.

Сроковете за плащане на транспортния данък за юридически лица и авансовите плащания за него се определят по отношение на организациите от законите на съставните образувания на Руската федерация, които са установили този данък на тяхна територия (клауза 1 от член 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Така например в Москва организациите не плащат авансови плащания за транспортен данък. А общата сума на годишния транспортен данък за 2017 г. за московските юридически лица трябва да бъде преведена не по-късно от 5 февруари на следващата година (клауза 1, член 3 от Московския закон № 33 от 09.07.2008 г.).

Но в района на Москва организациите трябва да плащат авансови плащания за транспортен данък не по-късно от последния ден на месеца, следващ края на тримесечието, а данъкът в края на годината - не по-късно от 28 март на следващата година ( Параграф 1, член 2 от Закона на Московска област от 16 ноември 2002 г. № 129/2002-OZ).

Къде да платя транспортен данък за юридически лица

Транспортният данък трябва да се плати на мястото на превозното средство (клауза 1, член 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Такова място е (клауза 5 от член 83 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

• за водни превозни средства (с изключение на малки плавателни съдове) - мястото на държавна регистрация на превозното средство;
• за въздушни превозни средства - местонахождението на организацията;
• за други превозни средства - местоположението на организацията (нейното отделно подразделение).

KBK транспортен данък 2018 за юридически лица

Транспортният данък на юридическите лица за 2017 г. трябва да бъде прехвърлен през 2018 г. В същото време BCC на данъка остава същият като през 2017 г.: 182 1 06 04011 02 1000 110.

Коефициент Kv (2017 транспортен данък за юридически лица)

Формулата за изчисляване на транспортния данък за юридически лица или по-скоро процедурата за определянето му се съдържа в чл. 362 Данъчен кодекс на Руската федерация. Тази процедура включва използването на различни видове коефициенти. Един от тях е коефициентът Kv, който показва колко пълни месеца в една календарна година организацията е притежавала автомобила. Този коефициент се отразява в ред 160 на данъчната декларация за транспортен данък с точност до 4-ия знак след десетичната запетая (клауза 5.15 от Процедурата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба от 5 декември 2016 г. № ММВ-7-21/668@ ). Например, ако една организация е притежавала превозно средство за 5 месеца в годината, коефициентът Kv, изчислен като 5/12, трябва да се отрази, както следва: 0,4167 (5/12).

В същото време спецификата на изчисляване на коефициента Kv в случай, че превозното средство е регистрирано в организация или е отстранено от нея преди 15-ия ден от месеца или след тази дата, е установено в клауза 3 на чл. 362 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Коефициент Kp (2017 транспортен данък за юридически лица)

При изчисляване на транспортния данък се прилага и увеличаващ се коефициент Kp, отразен в ред 180 на данъчната декларация с точност до 1 знак след десетичната запетая (клауза 5.16.1 от Процедурата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба от 5 декември 2016 г. No ММВ-7-21/668@).

Така например при изчисляване на транспортния данък върху леки автомобили със средна цена от 3 милиона до 5 милиона рубли включително се прилага нарастващ коефициент в зависимост от годината на производство на автомобила (клауза 2 на член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

• 1.1, ако са изминали 2 до 3 години от годината на производство;
• 1.3, ако са изминали 1 до 2 години от годината на производство;
• 1.5, ако не е изминала повече от 1 година от годината на производство.

И, да речем, увеличаващият коефициент за леки автомобили със средна цена от 15 милиона рубли, годината на която са минали не повече от 20 години, е 3.

Необходимо е да се има предвид, че при изчисляване на транспортния данък за 2018 г. ще е необходимо да се вземе предвид процедурата за прилагане на увеличаващи се коефициенти.

Коефициент Kl (транспортен данък 2017 за юридически лица)

Коефициентът Kl при изчисляване на транспортния данък се прилага при използване на данъчно облекчение. В този случай коефициентът се определя като отношението на броя на пълните месеци, през които е предоставено данъчното облекчение, към броя на календарните месеци в годината. Стойността на коефициента се закръгля до четвъртия знак след десетичната запетая. А самият коефициент е посочен на ред 210 от данъчната декларация (

Всяка компания ще трябва да изчисли транспортния данък през 2017 г. за юридически лица, независимо от данъчната система, която използва, тъй като изчислението за физически лица има свои собствени нюанси.

В тази статия ще ви кажем: как правилно да определите данъчната основа за транспортния данък през 2017 г.? При какви ставки ще трябва да плащат данък юридическите лица? Как да изчислим данъка върху скъпо превозно средство (VV)? Нека ви напомним и за сроковете за плащане на транспортен данък.

Данъчната декларация за транспорт може да се промени през 2017 г

Преди да започнеш изчисляване на транспортния данък през 2017 г. за юридически лица,Ще бъде полезно да знаете, че формата на декларацията може да се промени. Разглежда се проект на Заповед, с която ще бъде утвърден нов образец на декларация.

Нека кажем веднага, че формата на декларацията за транспортен данък за юридически лица няма да се промени значително. Във формуляра ще бъдат добавени отделни редове, така че собствениците на тежкотоварни превозни средства да могат да вземат предвид плащането на таксата в системата Platon срещу плащанията на транспортния данък.

Очаква се в декларацията да се появят два нови реда 070 и 080 - датата на регистрация и датата на дерегистрация на превозното средство. Те ще въвеждат ред 130 - годината на производство на автомобила, както и редове 280 и 290 за кода за приспадане на данъка и размера на приспадането (плащане на таксата в системата Platon).

Междувременно трябва да използвате формуляра за декларация за транспортен данък, одобрен със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 20 февруари 2012 г. № ММВ-7-11/99@. Този формуляр е за всички читатели на списание "Руски данъчен куриер".

Как мога да завърша изчислението по-бързо?Нашият редакционен екип публикува голяма енциклопедия „Данъчен отчет 2017“. Има всичко необходимо за успешно подаване на отчети за всеки данък: формуляри, примери в цифри, подробни процедури и удобни образци. Достъпно е само за абонати на списанието. и изготвя отчети бързо и без грешки. Побързайте преди

Кой ще плати транспортния данък

При изчисляване на транспортния данък през 2017 г. за юридически лицатрябва да изхождаме от следното. Данъкът се плаща от фирмата, на която е регистрирана колата и е регистрирана в КАТ.

Важно е да се отбележи, че задължението за плащане на данък остава за компанията, дори ако автомобилът не се използва в нейните дейности и не генерира печалба (член 357, параграф 1 от член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Моля, обърнете внимание, че данъкът за автомобил, регистриран в отделно подразделение, се плаща на мястото на това подразделение (клауза 1 от член 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация, писмо на Министерството на финансите от 29 октомври 2013 г. № 03 -05-04-04/45850).

Как да изчислим транспортния данък през 2017 г

Моля, имайте предвид, че Изчисляване на транспортния данък през 2017 г. за юридически лицатрябва да се направи за всеки автомобил регистриран на фирмата. Компанията трябва да изчисли данъци и авансови плащания независимо (клауза 1 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Размерът на данъка в края на данъчния период се определя просто - трябва да умножите данъчната основа по данъчната ставка. Напомняме, че данъчната основа за транспортния данък е мощността на автомобила в конски сили. А данъчните ставки се определят от законодателството на субекта на Руската федерация (клауза 1 от член 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Информация за мощността е в паспорта на превозното средство - PTS (подточка 1, клауза 1, член 359 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Данъчният период е календарната година (клауза 1 от член 360 от Данъчния кодекс на Руската федерация), а 1-во, 2-ро, 3-то и 4-то тримесечие се признават за отчетни тримесечия (клауза 2 от член 360 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Ако компанията не е притежавала колата цяла година, за да се изчисли транспортния данък, ще е необходимо да се определи „коефициентът Kv“. Той отразява броя на пълните месеци, през които компанията е притежавала автомобила. За да направите това, трябва да разделите броя на пълните месеци на собственост върху превозното средство за отчетния или данъчния период на броя на месеците в този период.

ПРИМЕР

За да изчислим данъка върху превозните средства, който е начислен на фирмите за 9 месеца, изчисляваме коефициента Kv, както следва. Нека разделим 9 месеца на 12, тъй като данъчният период е година. Получаваме стойност на коефициента Kv, равна на 0,75

Също така, за да изчислите транспортния данък през 2017 г., може да ви е необходим коефициентът Kp. Юридическите лица го използват при изчисляване на данък върху скъпи автомобили. Такива автомобили са включени в специален списък с автомобили със средна цена над 3 милиона рубли. (клауза 2, 2.1 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Списъкът за всяка година се изготвя от Министерството на промишлеността и търговията на Руската федерация.

Таблица с нарастващи коефициенти

Средна цена на автомобил (милиони рубли)	Колко години са изминали от годината на производство (включително годината на производство)	Kp коефициент (ред 150 раздел 2 от декларацията)
От 3 до 5 включително	Не повече от 1
Над 5 до 10 включително	Не повече от 5
Над 10 до 15 включително	Не повече от 10
	Не повече от 20

Изчисляване на авансовото плащане за транспортен данък през 2017 г

Има специална формула за изчисляване на авансовото плащане на транспортния данък (клаузи 2.1, 3, член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Трябва да умножите данъчната основа по данъчната ставка, по коефициента Kp, след това по коефициента Kp и накрая да разделите всичко на 4, тъй като авансовият размер се изчислява на тримесечие.

ПРИМЕР

Авансова сума за едно тримесечие за автомобилФорд Фокус1,6 литра с мощност 125 к.с. s., регистрирана на московска компания, трябва да се изчисли, както следва. Умножаваме мощността на превозното средство по данъчната ставка, по коефициента Kp (коефициентът Kp не се прилага) и разделяме на 4. (125 к.с. X 25 рубли X 1) / 4 = 781 рубли.

Изчисляване на транспортния данък за годината

Да направя Изчисляване на транспортния данък през 2017 г, е необходимо данъчната основа да се умножи по данъчната ставка и полученият резултат да се умножи по всеки от коефициентите.

Юридическите лица правят това изчисление за всяка кола и получените резултати се обобщават (клаузи 2, 3, член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Напомняме, че коефициентът Kp се прилага само при изчисляване на данъка върху скъпите автомобили.

ПРИМЕР

През 2016 г. московската компания имаше две превозни средства, регистрирани в КАТ:Форд Фокус(125 к.с.) иОпел Астра(140 к.с.). Нека изчислим данъка:

• 125 л. с. X 25 търкайте. X 1 = 3125 rub.;
• 140 л. с. X 35 търкайте. X 1 = 4900 rub.

Коефициентът Kv е равен на 1, тъй като превозните средства са регистрирани на дружеството за всичките 12 месеца на 2016 г. Данъчната сума за годината и за двете коли ще бъде 8025 рубли.

Срокове за плащане на транспортен данък

Напомняме, че процедурата и сроковете плащане на транспортен данък през 2017 гопределя се от всеки субект на Руската федерация самостоятелно. Авансови плащания трябва да се правят само за 1-во, 2-ро и 3-то тримесечие. Данъчният кодекс позволява на субектите на Руската федерация сами да решават въпроса за необходимостта от изчисляване и плащане на аванс (клаузи 1, 2 от член 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

ПРИМЕР

В Москва не се предвижда плащане на аванси и данъкът трябва да бъде преведен в бюджета преди 5 февруари след края на отчетната година (клауза 3 от Московския закон от 09.07.08 г. № 33).

За прехвърляне на авансови плащания и данък използвайте код KBK 182 1 06 04011 02 1000 110. Моля, имайте предвид, че декларацията за транспортен данък трябва да се подава веднъж годишно, крайният срок е 1 февруари след края на отчетната година. Но не е необходимо да се отчитат резултатите от всяко тримесечие (клауза 3 от член 363.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Транспортният данък е не само доста добър източник за попълване на държавния бюджет, но също така се счита за най-значимият предмет на спор между политици и автомобилисти. Напоследък той претърпя много промени - беше повдигнат, понижен, те се опитаха да го отменят и да го прехвърлят в „различен формат“, така че трябва внимателно да обсъдите въпроса какъв ще бъде новият транспортен данък 2017 в Русия. Преди да се обсъди какъв ще бъде транспортният данък, все още трябва да се обсъди информация дали са решили да го премахнат. Днес този вид данъчно плащане е целево събиране на определени суми пари, които обикновено се изразходват за значително улесняване на живота на шофьорите - полагане на нови пътни настилки, поставяне на знаци и разтоварване на магистрали. Наскоро обаче властите предложиха да се отмени подобно събиране на средства, но в замяна да се увеличат разходите за гориво (повечето развити страни работят по такава система и всички я хвалят много).

Подобен законопроект беше представен на обществеността от депутати от партията LDPR и той обсъди изчисляването на транспортния данък през 2017 г., промените в изчисленията, както и възможното отмяна на всички плащания от тази година. Дебатът относно целесъобразността на такова решение продължи необичайно дълго време, но днес стана ясно, че засега данъкът в Руската федерация ще остане, въпреки че това решение може да бъде преразгледано в бъдеще. Причината това да се случи е, че властите осъзнават колко могат да загубят от подобна промяна във функционирането на данъчната система - 146 милиарда рубли, което е напълно недопустимо в условията на криза. Естествено, собствениците на автомобили биха били много доволни от положително решение, защото няма да трябва да плащат доста големи суми за поддръжката на колите си, но по принцип всичко ще остане на същото ниво, така че можете временно да забравите за премахването на транспорта плащания.

Транспортният данък трябва да бъде платен от тези хора, които са закупили кола, но трябва да се разбере, че собственикът на мощен Mitsubishi Outlander, който има голямо количество „конски сили“, скрити под капака, ще бъде принуден да плати много повече пари отколкото човек, който кара проста ЛАДА Калина. Тази ситуация се развива на фона на факта, че сумата е пряко свързана с няколко параметъра на автомобила - неговото тегло, мощност на двигателя и дори възраст, следователно, тя ще бъде различна за всеки. В Русия има калкулатор за транспортен данък 2017, където можете да въведете параметри и да получите приблизителна сума на плащанията (винаги има грешка в такива програми), но всеки собственик на автомобил трябва да знае основните правила за изчисление самостоятелно.

Отделно трябва да обсъдим информацията, че данъчната основа взема предвид класа на автомобила, тоест за „просто транспортно средство“ ще трябва да платите много малко пари, но за „луксозна кола“ плащанията се увеличават . Този въпрос е болезнен за много собственици на превозни средства и постоянно предизвиква много спорове (много е трудно да се определи границата между класа „елит“ и „прост“), но досега този параметър не е отменен и дали този проблем ще не е ясно.

В допълнение към всичко това, размерът на транспортния данък зависи от това къде точно ще бъдат изчислени, така че не трябва да се изненадвате, че транспортният данък в Московска област през 2017 г. ще бъде много различен от същото плащане, но в Калининградска област .

Никой не говори за увеличаване на размера на данъчните плащания, така че поне трябва да се радвате, че те ще останат същите като преди. Като цяло данъкът се изчислява чрез просто умножаване на данъчната ставка, която ще бъде различна във всеки регион, по броя на конските сили. Това обаче е само стандартна формула, но всъщност се взема предвид и колко години е карана колата и какъв клас е.

Можете да разберете колко ще бъде транспортният данък в Москва през 2017 г. от представители на местните власти, но трябва да се каже, че той няма да бъде твърде висок, тъй като най-високата данъчна ставка остава в Санкт Петербург - средно за мощен кола (чийто двигател е с мощност 100 к.с.) ще трябва да платите около 2000 рубли, а собствениците на столични автомобили ще платят само 7-8 стотни.

Въпреки че все още няма точна информация за увеличението на транспортния данък, стана известно, че собствениците на автомобили, които тежат над 12 тона, могат да очакват въвеждането на някои облекчения. Все още не е известно колко значителни ще бъдат тези ползи, но властите решиха, че собствениците на такива автомобили вече плащат повече от щетите, причинени на пътните настилки, така че ползите са просто жизненоважни за тях.

Днес в пресата често можете да намерите информация, че властите обсъждат възможното премахване на транспортния данък за собствениците на екологични автомобили, горивото за които не е бензин, а електрическа енергия, и въпреки че в съвременните времена това са само дискусии, вероятно е те да говорят, че ползите от такова решение са доста високи.

Трябва да се припомни и наличието на някои промени в закона, тъй като непознаването им не освобождава от отговорност. Преди няколко години правителството реши, че всеки собственик на автомобил трябва да докладва опита си на данъчната служба независимо (преди това беше необходимо да се изчакат съответните документи), а днес беше решено да се допълни тази поправка с информация, че при липса на навреме уведомление на данъчната служба, човек ще трябва да плати доста голяма глоба (около 20% от сумата на данъка).

Няма промени в преференциалната зона на данъчно облагане за гражданите с автомобили, така че облекченията за транспортен данък обаче ще останат, както и условията за тяхното начисляване. Трябва да разберете точния списък с обезщетения по местоживеене (регистрация на автомобил), тъй като властите си запазват правото представителите на местната власт да добавят или премахват всякакви предимства по свое усмотрение.

Като цяло не може да не се подчертае, че данъчните плащания върху транспорта трябва да бъдат, ако не напълно премахнати, то значително променени, защото днес има доста „интересна“ ситуация. Не се отчита, че колите на пенсионерите например палят веднъж годишно и за тях трябва да плащат колкото за тези, които се возят ежедневно. Освен това, в допълнение към транспортния данък, собствениците на автомобили трябва да купуват и бензин, който вече е обложен с акциз, което означава, че те се облагат с двойни данъци (това не се случва никъде другаде, освен в Русия). Като цяло най-вероятно премахването на това плащане вече е близо, тъй като сумата, събрана от данъчните служби, все още не е достатъчна за ремонт на пътното платно и този проблем обикновено се решава (доколкото е възможно) със средства, получени от продажбата масло. В бъдеще практически нищо няма да трябва да се променя, просто след поскъпването на горивата само собствениците на колите, които ги управляват, ще плащат за ремонт на пътните настилки.

Ставки на транспортния данък за 2017 г

Организациите, които притежават превозни средства, подават декларация в края на годината и прехвърлят транспортния данък. В статията ще ви напомним за ставките на транспортния данък през 2017 г. и процедурата за изчисляване.

Транспортният данък зависи от данъчната основа и данъчната ставка (клауза 2 на член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). За автомобили и камиони основата е мощността, изразена в конски сили. Информация за мощността е достъпна на PTS.

Данъчната ставка може да бъде намерена в регионалния закон. Цените се различават дори в съседните региони. Например в Москва данъчната ставка за автомобили с мощност до 100 к.с. – 12 рубли, а в Московска област – 7 рубли.

Основните ставки се определят от Данъчния кодекс на Руската федерация. Те са показани в таблицата по-долу. Регионите имат право да променят тези ставки, но не повече от 10 пъти (клауза 2 на член 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Ставки на транспортния данък през 2017 г.:

Име на облагаемия обект	Курс (RUB)
Леки автомобили с мощност на двигателя (на конски сили):
над 100 к.с до 125 к.с (над 73,55 kW до 91,94 kW) включително
над 125 к.с до 150 к.с (над 91,94 kW до 110,33 kW) включително
над 150 к.с до 175 к.с (над 110,33 kW до 128,7 kW) включително
над 175 к.с до 200 к.с (над 128,7 kW до 147,1 kW) включително
над 200 к.с до 225 к.с (над 147,1 kW до 165,5 kW) включително
над 225 к.с до 250 к.с (над 165,5 kW до 183,9 kW) включително
над 250 к.с (над 183,9 kW)
Мотоциклети и скутери с мощност на двигателя (на конски сили):
до 20л. с. (до 14,7 kW) включително
над 20л. с. до 35л. с. (над 14,7 kW до 25,74 kW) включително
над 35л. с. (над 25,74 kW)
Автобуси с мощност на двигателя (на конски сили):
до 110 к.с (до 80,9 kW) включително
над 110 к.с до 200 к.с (над 80,9 kW до 147,1 kW) включително
над 200л. с. (над 147,1 kW)
Камиони с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
над 100л. с. до 150л. с. (над 73,55 kW до 110,33 kW) включително
над 150л. с. до 200л. с. (над 110,33 kW до 147,1 kW) включително
над 200л. с. до 250л. с. (над 147,1 kW до 183,9 kW) включително
над 250л. с. (над 183,9 kW)
Други самоходни превозни средства, пневматични и верижни машини и механизми (на конски сили)
Моторни шейни, моторни шейни с мощност на двигателя (на конски сили):
до 50л. с. (до 36,77 kW) включително
над 50л. с. (над 36,77 kW)
Лодки, моторни лодки и други водни превозни средства с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
Яхти и други ветроходно-моторни плавателни съдове с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
над 100л. с. (над 73,55 kW)
Водни ски с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
над 100л. с. (над 73,55 kW)
Несамоходни (теглени) кораби, за които се определя бруто тонаж (от всеки регистриран тон бруто тонаж)
Самолети, хеликоптери и други летателни апарати с двигатели (на конски сили)
Самолети с реактивни двигатели (на килограм тяга)
Други водни и въздушни превозни средства без двигатели (на единица превозно средство)

Повишаващи коефициенти за транспортен данък

Припомняме, че собствениците на камиони с тегло над 12 тона са длъжни да платят такса за щети по пътищата по системата Platon. От 3 юли 2016 г. транспортният данък може да бъде намален с помощта на тази такса.

Таксата, с която компанията намалява данъка, не е включена в разходите (параграф 12, параграф 2, член 362, параграф 48.21, член 270 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Но не е ясно как да се вземе предвид самият транспортен данък за тежкотоварни автомобили - минус таксата или без приспадане.

Транспортен данък за пенсионери 2017

Транспортният данък трябва да бъде класифициран като регионален данък, той също е включен в обхвата на правното регулиране на федералното законодателство, на територията на който е въведен този вид данък. Много граждани се интересуват от въпроса дали пенсионерите плащат транспортен данък.

В действителност има облекчения за транспортни данъци за граждани в пенсионна възраст, но правото на такива отстъпки и редът за тяхното използване се определят от законите на субекта на държавата, в която живеят. Това може да се обясни с факта, че този данък е от компетентността на регионалните власти.

Как пенсионерите могат да получат обезщетения през 2017 г.?

За да могат гражданите в пенсионна възраст да получат облекчения за транспортен данък, те трябва да подадат заявление до данъчната служба по местоживеене. Правото на транспортни данъци е активно, с други думи, пенсионерите могат да получат обезщетението само когато са подали документи в данъчната служба и са написали заявление. Правото на кандидата може да се нарече и избор на една от няколкото транспортни предимства, които се предлагат.

Можете да изберете този, който е най-печеливш. В заявлението пенсионерите трябва да посочат основанието за право на обезщетението, както и техния статут и връзка към регионалния закон за облекченията от транспортния данък. Също така е необходимо към този списък да се добавят индикациите на превозното средство и неговия регистрационен номер. Пенсионерите не трябва да забравят да приложат копие от пенсионното си удостоверение към заявлението.

Примери в областта на транспортните данъчни облекчения

В столицата възрастните хора не са включени в списъка на лицата, които имат право на облекчения за транспортен данък. През 2017 г., според последните изменения на градския закон на Москва „За транспортния данък“, всички транспортни предимства се предоставят изключително на големи семейства.

Ако говорим за Санкт Петербург, тук пенсионерите могат да избегнат плащането на данъци само за едно превозно средство, регистрирано на името на пенсионера, при условие че превозното средство има:

Лодка, моторна лодка или друг плавателен съд. Изключение правят яхтите и другите ветроходни моторни плавателни съдове с мощност на двигателя до 30 конски сили;
лек автомобил местно производство с мощност на двигателя до 150 конски сили.

В напреднала възраст в Новосибирск пенсионерите могат да имат следните привилегии:

20 процента от данъчните ставки, които бяха установени за леки автомобили с мощност до 150 к.с.
Категории превозни средства като мотоциклети и скутери с мощност на двигателя до 40 к.с. могат да не плащат данък върху транспорта.
транспортна такса 5 на сто – за обекти от категория „Други самоходни превозни средства, пневматични или верижни механизми“.

Кой е освободен от плащане на данък

Всичко по-горе предполага, че на пенсионерите се предоставят някои отстъпки при плащането на данъци. Има ли обаче опции, които напълно освобождават транспортните данъци? Член от руския данъчен кодекс гласи, че има списък с превозни средства, които не могат да бъдат облагани, така че собствениците са 100% освободени от плащане на данъци.

Сред тези средства е необходимо да се подчертаят гребни лодки, моторни лодки с двигател, чиято мощност не надвишава 5 к.с. Също така леки автомобили, които са специално създадени за хора с увреждания. С други думи, ако това превозно средство е собственост на пенсионер, то не подлежи на плащане на транспортен данък.

Облекчения за транспортен данък 2017

По всяко време се прилагаха обезщетения или освобождавания от плащания за хора със специален статут. Транспортният данък е държавно плащане, което означава, че не е изключение и също така предоставя ползи за хора от различни категории граждани. Днес ще говорим дали пенсионерът трябва да плаща транспортен данък, какви обезщетения се предоставят за хора с увреждания и големи семейства и кой е напълно освободен от плащането на данъка.

Кой е освободен от плащане на транспортен данък?

Данъкоплатец е лице, което трябва да плати данък върху имуществото си. Според Данъчния кодекс на Руската федерация има редица лица, които не са признати за данъкоплатци.

Част 3-5 от член 357 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

Лицата, които са организатори на XXII зимни олимпийски игри и XI зимни параолимпийски игри през 2014 г. в град Сочи, не се признават за данъкоплатци в съответствие с член 3 от Федералния закон N 310-FZ „За организацията и провеждането на XXII Зимни олимпийски игри и XI зимни параолимпийски игри през 2014 г. в град Сочи, развитието на град Сочи като планински климатичен курорт и изменения в някои законодателни актове на Руската федерация", както и лица, които са маркетингови партньори на Международния олимпийски комитет в съответствие с член 3.1 от посочения федерален закон, по отношение на превозни средства, които са тяхна собственост и се използват изключително във връзка с организирането и (или) провеждането на XXII зимни олимпийски игри и XI зимни параолимпийски игри през 2014 г. град Сочи и развитието на град Сочи като планински климатичен курорт. (Част трета, изменена с Федерален закон N 242-FZ) FIFA (Международна федерация на футболната асоциация) и дъщерните дружества на FIFA, посочени във Федералния закон „За подготовката и провеждането на Световното първенство по футбол през 2018 г., Купата в Руската федерация“, не са признати за данъкоплатци конфедерациите на FIFA 2017 и измененията на някои законодателни актове на Руската федерация" (част четвърта е въведена с Федерален закон N 108-FZ).

Конфедерации, национални футболни асоциации (включително Руския футболен съюз), Организационният комитет "Русия-2018", дъщерни дружества на Организационния комитет "Русия-2018", производители на медийна информация за ФИФА, доставчици на стоки (работи, услуги) ФИФА, посочени във Федералния закон „За подготовката и провеждането в Руската федерация на Световното първенство по футбол 2018 г., Купата на конфедерациите на FIFA 2017 г. и измененията на някои законодателни актове на Руската федерация“ по отношение на превозни средства, които са тяхна собственост и се използват само за изпълнение на мерките, предвидени от посочения федерален закон (част пета е въведена с Федерален закон N 108-FZ).

Въз основа на този член от закона можем спокойно да кажем, че 99,99% от нашето население по никакъв начин не принадлежи към тази категория. Но на федерално ниво има обезщетения, които се предоставят на всички в размер на сто процента. Така че, въз основа на част 2 от член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация, данъкът се премахва от следните видове превозни средства:

Не подлежат на данъчно облагане:

1) гребни лодки, както и моторни лодки с мощност на двигателя не повече от 5 конски сили;
2) леки автомобили, специално оборудвани за използване от хора с увреждания, както и леки автомобили с мощност на двигателя до 100 конски сили (до 73,55 kW), получени (закупени) от органите за социално подпомагане по начина, определен от закона;
3) риболовни морски и речни кораби;
4) пътнически и товарни морски, речни и въздухоплавателни средства, собственост (по право на икономическо управление или оперативно управление) на организации и индивидуални предприемачи, чиято основна дейност е превоз на пътници и (или) товари (изменен с Федерален закон № 368 -FZ) ;
5) трактори, самоходни комбайни от всички марки, специални транспортни средства (млековози, животновози, специални автомобили за транспортиране на птици, машини за транспортиране и внасяне на минерални торове, ветеринарни грижи, поддръжка), регистрирани на земеделски производители и използвани за селскостопанска работа за производство на селскостопанска продукция ;
В съответствие с Федералния закон N 145-FZ, от 1 януари 2017 г. в параграф 6 на параграф 2 на член 358 думите „федерални изпълнителни органи, когато по закон“ се заменят с думите „федерални изпълнителни органи и федерална държава органи, в които законодателството на Руската федерация” .
6) превозни средства, притежавани от правото на оперативно управление на федералните изпълнителни органи, където законно е предвидена военна и (или) еквивалентна служба (изменена с Федерален закон N 283-FZ);
7) превозни средства, които се издирват, при условие че фактът на тяхната кражба (кражба) бъде потвърден с документ, издаден от упълномощения орган;
8) самолети и хеликоптери на въздушна линейка и медицински служби;
9) кораби, регистрирани в Руския международен регистър на корабите (клауза 9, въведена с Федерален закон № 168-FZ);
10) офшорни фиксирани и плаващи платформи, офшорни мобилни сондажни платформи и сондажни кораби (клауза 10, въведена с Федерален закон N 268-FZ).

За по-ясен пример решихме да съставим таблица, която ще показва информация за всяка категория превозно средство, размера на обезщетенията, основанията за предоставяне на обезщетения и кой може да се възползва.

	Основания за отпускане на помощи	Размер на обезщетенията, %	Условия за предоставяне на обезщетения	ЕТ, ЮЛ
гребни лодки, както и моторни лодки с мощност на двигателя не повече от 5 конски сили	информация от регистриращите органи
леки автомобили, специално оборудвани за използване от хора с увреждания, както и леки автомобили с мощност на двигателя до 100 конски сили (до 73,55 kW), получени (закупени) от органите за социална защита по реда, определен от закона	документи, потвърждаващи, че превозното средство е преустроено за използване от хора с увреждания, документи, потвърждаващи получаването (закупуването) на автомобила от органите за социално осигуряване		получени (придобити) чрез органите за социална закрила по предвидения от закона начин
риболовни морски и речни кораби	документи, потвърждаващи използването на кораби в риболовни дейности
пътнически и товарни морски, речни и въздухоплавателни средства, собственост (по право на икономическо управление или оперативно управление) на организации и индивидуални предприемачи	Разпоредбите на учредителните документи (учредителен акт, устав, правилници и други документи), определящи превоза на пътници и (или) товари като основен вид дейност, целта на създаването на организацията; наличие на валиден лиценз за превоз на товари и (или) превоз на пътници; получаване на приходи от превоз на пътници и товари; систематично извършване на превоз на пътници и (или) товари по време на навигация (за водни превозни средства); наличие на отчетност (включително статистическа), установена със закон за завършен превоз на пътници и (или) товари.		чиято основна дейност е превоз на пътници и (или) товари
трактори, самоходни комбайни от всички марки, специална техника (млековози, животновози, специални автомобили за превоз на птици, машини за транспортиране и внасяне на минерални торове, ветеринарна помощ, техническа поддръжка)	документи, потвърждаващи статута на земеделски производител, и калкулация на себестойността на произведената продукция, като се посочва произведената земеделска продукция.		регистрирани на земеделски производители и използвани в селскостопанска работа за производство на земеделска продукция
превозни средства, притежавани от правото на оперативно управление на федералните изпълнителни органи	разпоредби относно съответните органи на изпълнителната власт, където се предоставя военна или еквивалентна служба в съответствие със законодателството на Руската федерация		когато законът предвижда военна и (или) еквивалентна служба
издирвани превозни средства	документ, потвърждаващ факта на кражба на превозното средство		при потвърждение на факта на тяхната кражба (кражба) с документ, издаден от упълномощен орган
Самолети и хеликоптери за въздушна линейка и медицинско обслужване	самолетите, предназначени за медицинско и санитарно обслужване, трябва да бъдат маркирани с изображение на червен кръст или червен полумесец в съответствие с GOST 18715-74
кораби, регистрирани в Руския международен регистър на корабите	удостоверение за право на плаване под държавния флаг на Руската федерация
офшорни фиксирани и плаващи платформи, офшорни мобилни сондажни платформи и сондажни кораби	документи, потвърждаващи предназначението на обектите, други документи, потвърждаващи правото на освобождаване

Тези облекчения се прилагат за всички категории данъкоплатци, тоест, ако имате например кола, която наскоро е била открадната, тогава транспортният данък върху нея ще бъде приспаднат в размер на 100% при представяне на документ, който ще потвърди факт на кражба.

Кой има облекчения за транспортен данък през 2017 г.?

Всеки субект на Руската федерация има свои регионални предимства. Със сигурност всеки от вас се интересува от въпроса - каква отстъпка се предоставя за плащане на транспортен данък във вашия регион? Ще разгледаме какви предимства се предоставят в градовете Москва и Санкт Петербург.

Сега ще ви предоставим списък на лицата, участващи в системата за регионални помощи, като по-долу ще разгледаме подробно всеки участник.

Регионалните обезщетения в град Москва се предоставят на следните лица:

Герои на Съветския съюз, Герои на Руската федерация, граждани, наградени с Ордена на славата от три степени;
Ветерани от Великата отечествена война, хора с увреждания от Великата отечествена война;
Ветерани от бойните действия, ветерани с увреждания;
Инвалиди от I и II група;
Бивши непълнолетни затворници от концентрационни лагери, гета и други места за принудително задържане, създадени от нацистите и техните съюзници по време на Втората световна война;
Един от родителите (осиновители), настойник, попечител на дете с увреждания;
Лица, които притежават леки автомобили с мощност на двигателя до 70 конски сили (до 51,49 kW) включително;
Един от родителите (осиновители) в голямо семейство;
Лица, които имат право на социална подкрепа в съответствие със Закона на Руската федерация N 1244-1 „За социалната защита на гражданите, изложени на радиация в резултат на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил“, Федерални закони N 175-FZ " За социалната защита на гражданите на Руската федерация, изложени на облъчване поради аварията през 1957 г. в производственото обединение Маяк и изхвърлянето на радиоактивни отпадъци в река Теча" и N 2-FZ "За социалните гаранции за гражданите, изложени на радиация в резултат на ядрени опити на полигона Семипалатинск“;
Лица, които като част от специални рискови звена са участвали пряко в тестване на ядрени и термоядрени оръжия, премахване на аварии на ядрени инсталации в оръжия и военни съоръжения;
Лица, които са получили или претърпели лъчева болест или са станали инвалиди в резултат на тестове, учения и друга работа, свързана с всякакви видове ядрени инсталации, включително ядрени оръжия и космически технологии;
Един от настойниците на инвалид от детството, признат от съда за некомпетентен за едно превозно средство, регистрирано на граждани от посочените категории.

Регионалните обезщетения в град Санкт Петербург се предоставят на следните лица:

Герои на Съветския съюз;
Герои на Руската федерация;
Герои на социалистическия труд;
Пълни кавалери на Ордена на славата;
Пълни кавалери на Ордена на трудовата слава;
Ветерани от Великата отечествена война;
Ветерани от военни действия на територията на СССР, Руската федерация и териториите на други държави;
Инвалиди от Великата отечествена война;
Ветерани с увреждания;
Инвалиди от I и II група;
Граждани от хората с увреждания с увреждания от втора и трета степен на работоспособност, признати за инвалиди преди 1 януари 2010 г. без посочване на периода за преразглеждане (правото на освобождаване от данък се запазва без допълнителен преразглеждане), граждани от хората с увреждания с ограничена работоспособност от II и III степен, признати за инвалиди преди 1 януари 2010 г., с определяне на периода за преразглеждане (правото на освобождаване от плащане на данък се запазва до дата на следващия повторен преглед);
Граждани, изложени на радиация в резултат на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил;
Граждани, които като част от специални рискови звена са участвали пряко в тестване на ядрени и термоядрени оръжия, премахване на аварии на ядрени инсталации в оръжия и военни съоръжения;
Граждани на Руската федерация, изложени на радиация в резултат на ядрени опити на полигона Семипалатинск;
Граждани на Руската федерация, които са били изложени на радиация в резултат на аварията през 1957 г. в производствено обединение Маяк и изхвърлянето на радиоактивни отпадъци в река Теча;
Родители (настойници, попечители) на деца с увреждания;
Граждани във връзка с един регистриран за тях местен лек автомобил (СССР);
Граждани във връзка с един регистриран на тях мотоциклет или скутер местно производство (СССР);
пенсионери;
Съпрузи на военнослужещи, редници и началници на органите на вътрешните работи, Държавната противопожарна служба и органите на държавна сигурност, загинали при изпълнение на военна служба (служебни задължения), които не са сключили повторен брак;
Един от родителите (осиновители), настойници (попечители) със семейство от четири или повече деца на възраст под 18 години;
Жители на специална икономическа зона, разположена на територията на Санкт Петербург, за период от 5 години от датата на регистрация на превозно средство в тях по начина, установен от законодателството на Руската федерация, с изключение на вода и въздух превозни средства.

Обезщетения за плащане на транспортен данък за пенсионери през 2017 г

Достигайки пенсионна възраст, хората мислят за получаване на различни обезщетения за себе си и съответно си задават въпроса: пенсионерите плащат ли данък върху превозните средства?

Както навсякъде, за да получите една или друга отстъпка, трябва да представите съответен документ, който ще потвърди вашето участие, както и да спазите редица условия.

Основното условие, което трябва да бъде изпълнено, е, че във вашия регион трябва да бъдат предоставени данъчни облекчения за пенсионери за плащане на транспортен данък върху автомобил. Ако това обезщетение не се предоставя в съставна единица на Руската федерация, това означава, че възрастта по никакъв начин не влияе върху размера на плащането за TN.

Въз основа на Закона на Санкт Петербург „За данъка върху транспорта“ тази полза се предоставя в северната столица. Но се дава само ако пенсионерът кара автомобил местно производство с мощност на двигателя до 150 конски сили включително. Данъчните облекчения за пенсионерите при плащане на транспортен данък са 100%, т.е. хората в пенсионна възраст в Санкт Петербург са напълно освободени от транспортен данък за съответната кола.

За да можете да не плащате за TN, трябва да предоставите на Федералната данъчна служба пенсионен сертификат, PTS и STS за превозното средство. Въз основа на това, на въпроса дали пенсионерите са освободени от плащане на транспортен данък, мога уверено да отговоря - да, но не във всички региони.

Облекчения за транспортен данък за големи семейства през 2017 г

Голямото семейство е голям финансов разход и ако добавите към това комунални услуги, такси за обучение и годишен транспортен данък, трябва да спестите от всичко.

За да улесни по някакъв начин живота на такива семейства, държавата предостави възможност в някои региони да отмени плащането на транспортен данък. Като начало бих искал да разбера кога едно семейство се счита за многодетно. В Русия, съгласно Федералния закон „За държавната подкрепа на многодетните семейства“, многодетно семейство се счита за семейство, в което има три или повече деца, които ги отглеждат до осемнадесетгодишна възраст, и ученици в редовно средно образование. или висше образование, докато завършат. Освен това се вземат предвид и децата, които преминават задължителна военна служба, но не повече от навършване на 23 години.

Но, за съжаление, не всички региони предоставят обезщетения за такива семейства. И така, за град Москва се предоставят обезщетения на един от родителите в голямо семейство и само за една кола. Освобождаването от транспортен данък върху автомобил за семейства с много деца се предоставя в размер на 100%. За да го получите, трябва да предоставите на данъчната служба заявление, удостоверение за голямо семейство от град Москва и информация за втория родител (пълно име, адрес на пребиваване).

За Санкт Петербург е малко по-сложно, тъй като в този случай важи условието, че в семейството има четири или повече деца. 100% обезщетение се предоставя за едно превозно средство с мощност на двигателя до 150 конски сили включително. За да получите преференциална отстъпка, трябва да предоставите следните документи на федералната данъчна служба: паспорт на Руската федерация и негово копие, включително 14-17 страници, удостоверение за голямо семейство в Санкт Петербург, удостоверения за раждане на всички деца.

Бих искал да ви напомня, че това предимство не е налично във всички региони.

Транспортен данък за хора с увреждания от група 2 през 2017 г

Инвалидността се определя в зависимост от заболяването и степента на неработоспособност на лицето. В момента държавата се опитва да окаже максимална помощ на такива хора и да оптимизира движението им за максимален комфорт.

В Москва обезщетенията за хора с увреждания от група 2 на превозно средство се предоставят в размер на 100% за едно превозно средство с мощност до 200 конски сили включително, при условие че има право на получаване на обезщетения. За да се възползвате от тази възможност, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба с молба и медицинско свидетелство, което потвърждава присвояването на група инвалидност I или II.

В Санкт Петербург се предоставят предимства за едно превозно средство с мощност до 150 конски сили включително или от датата на производство, която е на повече от 15 години. Когато се свържете с данъчната служба, трябва да имате удостоверение със себе си, което посочва групата с увреждания и периода, за който е установена.

Транспортен данък за хора с увреждания от група 3 през 2017 г

По правило III група инвалидност се определя на хора със социална недостатъчност, нуждаещи се от социална защита или помощ, поради здравословни проблеми с трайни леко или умерено изразени нарушения на функциите на тялото, причинени от заболявания, последствия от наранявания или дефекти, водещи до лека или умерена степен на увреждане. изразено ограничение на една от категориите жизнена активност или комбинация от тях.

Тоест, човек е в състояние да се грижи за себе си, но само с помощта на някакви помощни средства. Въз основа на това лицето е дееспособно и това не е основание за получаване на обезщетения по данъка върху труда. Следователно на въпроса дали хората с увреждания от 3 група плащат транспортен данък, мога да отговоря, че да, плащат.

Обезщетения за ветерани на труда

Титлата ветеран на труда беше присвоена още в съветско време на тези, които имаха богат трудов стаж. В момента е почти невъзможно да се получи такова звание. Според данъчния кодекс лице със званието ветеран от труда има право на редица федерални облекчения, включително транспортен данък. Но тези обезщетения се предоставят само ако самият регион е в състояние да плаща данъци за ветераните. С други думи, властите на всеки субект самостоятелно решават дали да преотстъпят това обезщетение или не. За Москва и Санкт Петербург такива обезщетения не са предвидени.

Обезщетения за военни пенсионери

Предвидени са и обезщетения за военни пенсионери (ветерани от бойните действия). Съгласно московския закон „За транспортния данък“ на ветераните от тази категория се предоставя 100% отстъпка от транспортния данък. Право на обезщетения имат превозни средства от различни категории, по едно превозно средство с мощност до 200 конски сили включително. За да получите тази възможност, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба с молба и удостоверение за боен ветеран.

Законът на Санкт Петербург „За транспортния данък“ също дава право на военните пенсионери да не плащат транспортен данък. Ако се свържете с данъчната служба със заявление и сертификат, ще получите обезщетения за военни ветерани върху данъка върху автомобила в размер на 100% за едно превозно средство с мощност на двигателя до 150 конски сили включително или от датата на производство на от които са минали повече от 15 години.

Този списък с кандидати за обезщетения може да продължи дълго време. За да проверите кои лица имат право да не плащат данък във вашия регион, трябва да отидете на уебсайта на Федералната данъчна служба, да посочите вида на данъка, данъчния период и да изберете региона. След това щракнете върху бутона „Намери“ и услугата намира посочения регион. Кликнете върху „Повече подробности“ и се запознайте с регионалните предимства.

Плащане на транспортен данък 2017 г

За всички данъкоплатци в Русия данъчният период е една година (календарна). Извършва се не по-късно от началото на октомври (първи ден). Сроковете и процедурите, които всеки данъкоплатец трябва да следва, могат да се регулират от регионалните власти. Законът не предвижда отчетни/междинни периоди за лицата, т.е. обикновените данъкоплатци могат да плащат транспортен данък веднъж годишно, но не по-късно от 1 октомври на годината, следваща отчетния период. Например за 2016 г. ще трябва да платите преди началото на октомври 2017 г. Експлоатацията (използването) на автомобил не засяга задължението за извършване на плащания, т.е. дори ако собственикът на автомобила не е използвал превозното си средство по никакъв начин, то пак трябва да бъде платено.

Срок за плащане на транспортен данък от юридически лица

Данъчният период за предприятия/организации (юридически лица) е календарна година, отчетният период е тримесечие. Но тъй като това е регионален фактор, условията и сумите, включително авансовите плащания, се коригират от регионалните власти. Срокът за плащане за всеки обект не може да бъде по-късен от утвърдените срокове за подаване на декларацията, т.е. годишният отчет се представя на Федералната данъчна служба не по-късно от 1 февруари на следващата година за отчетния период. Ако дадена организация (юридическо лице) е престанала да съществува, плащането трябва да се извърши в рамките на три месеца от датата на ликвидация/реорганизация.

Срокове за 1-во и 2-ро тримесечие за транспортен данък

Тримесечните отчети се предоставят само за организации (юридически лица). Данъкоплатецът трябва да го плати в рамките на един месец след края на тримесечието: за първото тримесечие трябва да бъде платено до 30 април, за второто тримесечие (шест месеца) - до 31 юли, за третото - в края на ноември. Според Данъчния кодекс на Руската федерация (член 60) някои субекти имат право да отказват междинни плащания и да внасят средства в държавната хазна само веднъж годишно.

Краен срок за плащане на транспортен данък в Москва през 2017 г

Московските власти са установили срокове за плащане за жителите на Москва и Московска област за транспортен данък до 1 декември (включително) за предходния (изтекъл) данъчен период (календарна година). Ако срокът за плащане съвпада с почивен ден, той се отлага за следващия работен ден.

Неспазването на тези срокове може да доведе до значителна глоба, така че на всички физически и юридически лица се препоръчва да не нарушават Данъчния кодекс на Руската федерация.

Транспортен данък 2017 не пристигна

Ситуация, при която не е пристигнала разписка за плащане на транспортен данък, може да се случи на всеки. Нека обсъдим и разберем как това се отразява на плащането и какво трябва да направи данъкоплатецът в този случай.

Ред за уведомяване на собствениците на автомобили

Ситуацията с квитанции за транспортен данък се променя от година на година, но тенденцията на забавяне на пристигането на квитанции или липсата им в пощенските кутии на гражданите продължава. За тези, които редовно плащат данъци, е ясно, че е трудно да попълните разписка сами, защото самата сума е важна.

Данъчната служба изпраща уведомления по пощата, която от своя страна трябва да предаде писмото лично срещу подпис. Процедурата за изчисляване на данъка е описана в членове 52 и 54 от Данъчния кодекс.

Размерът на данъка зависи от голям брой фактори:

Регионът, в който е регистриран автомобилът (данъчната ставка е различна навсякъде);
колко време собственикът използва автомобила;
екологичен клас;
възраст на автомобила;
мощност на двигателя.

Ако от компаниите се изисква да изчисляват данъците сами, тогава гражданите (т.е. физическите лица) са освободени от това. Затова задължително получават плик от инспектората. Той вече съдържа попълнена касова бележка, която трябва само да платите в банка или онлайн.

Крайният срок за получаване на уведомление е 30 дни преди плащането. Срокът за доставка на препоръчано писмо се счита от данъчната служба за шест дни от датата на изпращане.

Защо не получих известие?

Може да има няколко причини за това.

Нека разгледаме основните:

1. грешки от пощенската служба (писмата може да се изгуби, което е много често срещано явление не само по отношение на писмата от данъчната служба);
2. смяна на адрес от собственика на автомобила;
3. проблеми с изчисляването на данъците, довели до забавяне;
4. писмото е откраднато от зле запечатан пощенски адрес;
5. Колата е регистрирана на името на друго лице, на което ще бъде изпратено писмото.

Това са само редица причини, които могат да произтекат от неполучаване на касова бележка. Най-важният въпрос в този случай е: какво да правя? Някои хора смятат, че касовата бележка не е доставена навреме като причина да не плащат данъци, други търсят решения, като удрят вратата. Нека поговорим какво всъщност е решението.

Често се случва и следното: гражданин получава писмо с разписка за плащане на данък върху продаден преди това автомобил. Тази ситуация може и трябва да бъде коригирана, тъй като новият собственик няма да получи писмото.

За да направите това, свържете се с Федералната данъчна служба и уведомете, че автомобилът вече е продаден.

За това те предоставят:

Декларация, изискваща отстраняване на грешката;
удостоверение за дерегистрация на автомобила в КАТ;
договор за продажба (копие, но носете оригинала със себе си).

Ако нямате време да посетите данъчната служба, можете да им изпратите целия пакет документи по пощата, което също е законно.

Какво да се направи в съответствие със закона?

В съответствие със закона данъкоплатецът трябва да се свърже с Федералната данъчна служба и да разбере сумата, която трябва да плати там. Ще трябва сами да попълните разписката. Освен това можете да попитате инспектора на какъв адрес е изпратено писмото с разписката, за да разберете причината за липсата на ценното известие в пощенската кутия. Ако адресът е правилен, това ще стесни възможните причини.

За да платите, ще ви е необходима разписка, можете да я получите по два начина:

1. изтеглете от официалния уебсайт на данъчната служба (формат на документа);
2. заявка в банков клон.

Формуляр за получаване PD-4. За да го попълните, имате нужда от точни данни:

Размер на данъка;
Контролна точка на получателя (девет цифри);
TIN на гражданин;
разплащателна сметка и банкови данни на получателя;
име на плащане (транспортна такса за определена година - така ще се попълни в този случай);
данни за данъчната служба (OKTMO, съкратено име, номер, град).

Получателят на плащането не е самата данъчна служба, а Федералното управление на финансите на града. Проверете информацията в данъчната служба. Грешки не са позволени, в противен случай сумата на плащането няма да премине.

Възможно ли е да не плащате транспортен данък?

Липсата на известие в пощенската кутия не ви освобождава от задължението за плащане на транспортен данък. Веднага след като изтече срокът за плащане, неустойките ще започнат автоматично да се начисляват. Не заплашва гражданите само в един случай: ако Федералната данъчна служба направи грешка и преизчисли.

Дори след получаване на разписката навреме, трябва:

1. проверява данните на данъкоплатеца;
2. проверете данните за получателя на плащането.

Възможно е да съдържат грешки. Коригирането на разписката ще даде на гражданина отложено плащане до 30 дни, не повече.

Правни последици от неплащане

Крайният срок за плащане обикновено е през есента, а разписките започват да се изпращат в началото на пролетта. Ако данъкът не е платен (причината е без значение), дължимата сума се увеличава. Събирането на дълг към Федералната данъчна служба става чрез съда, където аргументите, че разписката не е получена навреме, няма да бъдат приети за разглеждане.

Непознаването на закона, както е известно, не освобождава от отговорност. Запомнете това и плащайте данъците си навреме. Това е един от гарантите за стабилно икономическо развитие на региона на страната.

Транспортен данък KBK 2017

BCC на транспортния данък за организациите през 2017 г. остана същият, въпреки че Министерството на финансите промени кодовете за някои данъци със заповед № 90n. Плащанията трябва да се извършват по старите правила. Вижте проба.

KBK 2017 транспортен данък

Транспортният данък за организациите през 2017 г. трябва да се изчислява по същите правила като миналата година. Ако регионалният закон предвижда плащане на аванси, тогава в допълнение към данъка за годината ще трябва да прехвърлите и текущи плащания.

BCC на транспортния данък, който организациите трябва да използват през 2017 г. за прехвърляне на плащания, са показани в таблицата.

KBK 2017 транспортен данък. Таблица

Процедурата за попълване на платежно нареждане за транспортен данък 2017

Дали парите ще отидат в бюджета или не зависи от това дали компанията е попълнила правилно формуляра за плащане на транспортен данък. И ако данъчната служба не види плащането, тя ще начисли санкции и глоби. Ще обясним как се попълват полетата, в които най-често се допускат грешки.

BCC на транспортен данък 2017. В поле 104 трябва да запишете BCC на плащането. Еднакви са за авансовото плащане и данъка в края на годината. Но санкциите и глобите трябва да се прехвърлят с различен код. KBK се състои от 20 цифри (вижте кодовете в таблицата по-горе).

OKTMO. В поле 105 запишете OKTMO на територията на проверката, където сте регистрирани като собственик на автомобила. Кодът може да се състои от 8 или 11 знака. Ето защо, за да не направите грешка, проверете OKTMO с инспекцията.

Данъчен период. В поле 107 записвате периода, за който превеждате данък или аванс. Например, когато превеждате аванс за 1-во тримесечие на 2017 г., поставете KV.01.2017 в поле 109. Ако превеждате данък за 2017 г., тогава напишете GD.00.2017 в полето.

Дата на документа. По правило в поле 109 се записва датата на подписване на декларацията. Но тази процедура се прилага, ако компанията плаща данък след отчитане. Ако плащате аванс, тогава въведете в полето 0. Трябва също да попълните това поле, ако изброявате глоби или санкции. Ако погасявате просрочените задължения по искане на инспекцията, тогава в полето въведете датата на искането. Ако погасявате просрочените задължения доброволно, въведете 0.

Вид плащане. Оставете поле 110 празно. Но ако поставите „0“ в него, тогава парите все още трябва да отидат в бюджета.

Транспортен данък 2017 за юридически лица

Платежните нареждания за транспортен данък и аванси не са се променили съществено. Прочетете как да посочите BCC на транспортния данък през 2017 г. за юридически лица и други подробности.

През март фирмите, които имат автомобили, трябва да проверят дали регионалният транспортен данък има клауза за аванси. Ако е така, тогава трябва да изчислите авансовото плащане за първото тримесечие и да го прехвърлите в бюджета през април. Точният срок е в същия закон.

Тази статия ще ви помогне да направите всичко това бързо и без грешки. Как се попълват опасни полета във фиш за плащане можете да видите ясно в примера (в края на статията).

Транспортен данък през 2017 г. за юридически лица: обекти

Транспортният данък през 2017 г. се изчислява според правилата от миналата година. И основната промяна през 2016 г. е, че данъкът за месеца на продажба на лек автомобил и други превозни средства се плаща от един собственик. За да изчислите данъка, определете колко пълни месеца притежават превозното средство и двамата собственици. Ако колата е регистрирана преди 15-то число, тогава месецът се счита за пълен за новия собственик. И той се задължава да плати данъка за този месец. И обратното, ако предишният собственик е дерегистрирал колата след 15-то число, тогава купувачът не трябва да плаща за този месец. Данъкът ще бъде платен от предишния собственик.

Пример. Как да изчислим транспортния данък за 2016 г. Фирма-1 притежава автомобил ВАЗ-2106 от 2015 г. На 10.11.2016 г. колата е продадена на Фирма-2 и на същия ден е дерегистрирана. Фирма-1 ще плати данък за януари-октомври 2016 г., тъй като автомобилът е дерегистриран преди 15 октомври. И Фирма-2 - за ноември–декември 2016 г.

Ако автомобилът на фирмата е бил откраднат преди 15-ия ден включително, тогава не е необходимо да се начислява данък за този месец (писмо на руското Министерство на финансите № 03-05-05-04/14738). Проверете полицейския протокол за датата на кражбата. А ако в него няма такава дата, вижте датата на удостоверението.

Пример:

Фирмата получила акт за кражба на автомобила с дата 18 април, като на него била изписана датата на кражбата - 4 април. Това означава, че за април фирмата не трябва да плаща данък върху откраднатата кола.

Моля, обърнете внимание: ако автомобилът е бил издирван повече от една година, тогава удостоверение за кражба трябва да се представя на инспекцията ежегодно (писмо на Федералната данъчна служба на Русия № BS-3-11/3660).

Транспортен данък през 2017 г. за юридически лица: как да прехвърлите

KBK (поле 104). BCC на транспортния данък през 2017 г. за юридическите лица остава същият. Следователно, в случаите, когато авансовите плащания за транспортен данък и самият данък се изпращат в бюджета, поле 104 трябва да съдържа стойността: 18210604011021000110. BCC на транспортния данък през 2017 г. за юридически лица за санкции и глоби се различава в 14-та и 15-та цифра . Вижте всички кодове в таблицата (по-долу).

KBK транспортен данък през 2017 г. за юридически лица

OKTMO (поле 105). В поле 105 на заповедта посочете кода OKTMO на територията, където вашата компания е регистрирана във Федералната данъчна служба като собственик на превозното средство. Кодът може да бъде 11-цифрен или 8-цифрен в зависимост от това къде фирмата плаща транспортната такса - към бюджета на населеното място, общината или района. По-добре е да разберете точния OKTMO при проверката си.

Данъчен период (поле 107). Тъй като фирмите превеждат авансови вноски за транспортен данък на тримесечие, в поле 107 на платежната бележка за авансовото плащане за първо тримесечие на 2017 г. трябва да въведете стойност KV.01.2017. За авансовото плащане за 2-ро тримесечие стойността ще бъде КВ.02.2017г., а за 3-то тримесечие - КВ.03.2017г.

Дата на документа - основание за плащане (поле 109). В това поле трябва да въведете датата на подписване на данъчната декларация: декларация или изчисляване на аванси. За транспортния данък трябва да подадете само годишна декларация, не се изискват изчисления въз основа на резултатите от отчетните периоди. Следователно в платежната бележка за авансово плащане трябва да поставите 0 в поле 109 (писмо на Министерството на финансите на Русия № 02-08-12/7820).

Назад | |