پر کردن فیش های پرداخت دستور پرداخت برای کارکنان: پر کردن نمونه. حق بیمه: PFR، FOMS و FSS

پرداخت های حق بیمه در سال 2018-2019 باید با دقت کامل پر شود. در واقع، در صورت خطا، پرداخت به ناشناخته می‌افتد و برای مالیات‌دهنده تحریم اعمال می‌شود. در مقاله ما اطلاعاتی در مورد تغییرات جزئیات پرداخت برای مشارکت ها، دستورالعمل های پر کردن فیش های پرداخت برای مشارکت ها و نمونه های آنها خواهید یافت.

اگر فرصت مطالعه دقیق این مطالب را ندارید، از شما دعوت می کنیم ما را مشاهده کنید ویدئودر مورد پر کردن پرداخت برای حق بیمه طبق قوانین به روز شده.

آنچه در جزئیات دستور پرداخت حق بیمه از سال 1396 تغییر کرده است

از سال 2017، در ارتباط با اضافه شدن بخش XI به قانون مالیات فدراسیون روسیه، عملکرد نظارت بر کمک های مالی از صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه به خدمات مالیاتی فدرال منتقل شده است. یعنی ارائه محاسبات و پرداخت حق بیمه باید به سازمان مالیاتی انجام شود:

• بر اساس مکان سازمان ها و بخش های آنها؛

آیا می خواهید یک داستان جالب در مورد اینکه چگونه دو دوست کارآفرین به دنبال OKTMO بودند بدانید؟ سپس به خواندن مقاله ماجراجویی ما خوش آمدید "OKTMO در یک دستور پرداخت (نقاط ظریف)" .

KBK در پرداخت حق بیمه قبل از سال 2017 و پس از آن

هنگام انتخاب BCC برای مشارکت، باید مراقب باشید. بنابراین، از سال 2017، کمک ها باید به خدمات مالیاتی فدرال برود - به این معنی که به جای 3 رقم قبلی "392"، "393" و "394" در KBK، اعداد "182" را قرار می دهیم، به این معنی که کنترل بر دریافتی از کمک ها به خدمات مالیاتی اختصاص می یابد.

ارقام باقیمانده تنها در صورتی بدون تغییر باقی می‌مانند که کمک‌ها در سال 2017 برای دوره‌های قبل از آغاز سال 2017 (تا دسامبر 2016 با احتساب) پرداخت شود. اگر پرداخت‌ها برای دوره‌هایی که دیرتر از سال 2016 شروع شده‌اند، انجام می‌شود، پس برای کمک‌های معطوف به بازنشستگی و بیمه اجتماعی، به جای رقم 16، "1" را نشان می‌دهیم. و از نظر سهم بیمه سلامت، عدد 3 را به جای رقم 17 قرار می دهیم. این تغییرات هم در مورد حق بیمه محاسبه شده بر روی پرداخت به نفع کارکنان و هم برای حق بیمه پرداختی به مبلغ ثابت از درآمد یک کارآفرین انفرادی اعمال می شود.

و یک نوآوری مهم دیگر در مورد پرداخت توسط کارآفرینان برای حق بیمه برای خود (به اصطلاح حق بیمه ثابت):

برای دوره های قبل از سال 2017، حق بیمه محاسبه شده بر روی درآمد یک کارآفرین که از حداکثر میزان این درآمد تعیین شده توسط قانون تجاوز نمی کند، و حق بیمه محاسبه شده بر درآمد بیش از حد تعیین شده، باید به BCC های مختلف پرداخت شود: به 182 1 02 02140 06 به ترتیب 1100 160 و 182 1 02 02140 06 1200 160.

اما برای دوره های بعد از سال 2016، سهم بیمه ثابت برای بیمه بازنشستگی باید توسط کارآفرینان به همان KBK پرداخت شود، صرف نظر از میزان درآمدی که از آن محاسبه شده است (بیش از 300000 روبل یا کمتر): 182 1 02 02140 06 1110 160 .

برای تصور بهتر آنچه گفته شد، مطالعه جدول BCC های مقایسه شده را پیشنهاد می کنیم:

دوره پرداخت
			2017-2018
	1 02 02010 06 1000 160	حق بیمه برای بیمه بازنشستگی اجباری (OPI) (بخش بیمه)		1 02 02010 06 1000 160	حق بیمه بیمه درمانی اجباری برای دوره های قبل از 1396/01/01
				1 02 02010 06 1010 160	OPS (بخش بیمه) برای دوره های ژانویه 2017
	1 02 02020 06 1000 160			1 02 02020 06 1000 160	حق بیمه بیمه درمانی اجباری (بخش تامین شده)
	1 02 02090 07 1000 160	حق بیمه بیمه اجتماعی اجباری (OSI) در صورت ناتوانی موقت و در رابطه با زایمان		1 02 02090 07 1000 160	حق بیمه OSS در صورت ناتوانی و در ارتباط با زایمان برای دوره های قبل از 1396/01/01
				1 02 02090 07 1010 160	حق بیمه OSS در صورت ناتوانی و در ارتباط با زایمان برای دوره های شروع از ژانویه 2017
	1 02 02101 08 1011 160	حق بیمه برای بیمه پزشکی اجباری (CHI)		1 02 02101 08 1011 160	حق بیمه بیمه اجباری درمان برای دوره های قبل از 1396/01/01
	1 02 02103 08 1012 160	حق بیمه بیمه اجباری پزشکی برای دوره های قبل از 1391/01/01		1 02 02101 08 1013 160	حق بیمه برای بیمه های پزشکی اجباری برای دوره های ژانویه 2017
	1 02 02103 08 1011 160	حق بیمه قطعی بیمه اجباری درمان به صندوق بیمه اجباری درمان واریز می شود		1 02 02103 08 1011 160
				1 02 02103 08 1013 160
	1 02 02140 06 1100 160	کمک های ثابت به OPS (بخش بیمه) از درآمد یک کارآفرین کمتر از 300000 روبل		1 02 02140 06 1100 160	کمک های مستمری اجباری ثابت برای مستمری بیمه از درآمد یک کارآفرین زیر علامت 300000 روبل برای دوره های قبل از 1 ژانویه 2017
	1 02 02140 06 1200 160	کمک های ثابت به بازنشستگی بیمه بازنشستگی اجباری (از درآمد کارآفرین دریافتی بیش از 300000 روبل) که به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه منتقل می شود.		1 02 02140 06 1200 160	کمک های ثابت به OPS (بخش بیمه) از درآمد کارآفرینی که از سقف 300000 روبل برای دوره های قبل از 1 ژانویه 2017 فراتر رفته است.
				1 02 02140 06 1110 160
	1 02 02150 06 1000 160	سهم ثابت بیمه بازنشستگی اجباری (بخش تأمین شده) که به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه منتقل می شود		1 02 02150 06 1000 160	کمک های ثابت به بیمه بازنشستگی اجباری (بخش تامین شده)

آیا BCC های جدیدی برای حق بیمه از سال 2019 معرفی شده اند؟

از تاریخ 01/01/2019، مقادیر BCC توسط دستور وزارت دارایی مورخ 06/08/2018 شماره 132n تنظیم می شود. اما علیرغم اینکه کدها در سند جدید تأیید شده است، BCCهای اصلی حق بیمه عملاً بدون تغییر باقی مانده اند. تغییرات اصلی بر KBC مجازات ها و جریمه ها در ارتباط با تغییر درجه بندی مشارکت ها بسته به نتایج ارزیابی کار تأثیر گذاشت.

بنابراین، در سال 2019، BCC های زیر برای حق بیمه اعمال می شوند:

نوع حق بیمه	KBK
	182 1 02 02010 06 1010 160
	182 1 02 02090 07 1010 160
	182 1 02 02101 08 1013 160
برای جراحات	393 1 02 02050 07 1000 160
در مورد بیمه بازنشستگی اجباری به مبلغ ثابت برای کارآفرینان فردی (شامل 1٪ سهم)	182 1 02 02140 06 1110 160
در مورد بیمه پزشکی اجباری به مبلغ ثابت برای کارآفرینان فردی	182 1 02 02103 08 1013 160
کمک های اضافی برای بیمه درمانی اجباری (برای کارکنانی که در شرایط خطرناک کار می کنند)، اگر
	182 1 02 02131 06 1010 160
تعرفه بستگی به ارزیابی ویژه دارد	182 1 02 02131 06 1020 160
کمک های اضافی به بیمه بازنشستگی جبرانی (برای کارکنانی که در شرایط سخت کار می کنند)، اگر
تعرفه به ارزیابی خاص بستگی ندارد	182 1 02 02132 06 1010 160
تعرفه بستگی به ارزیابی ویژه دارد	182 1 02 02132 06 1020 160

دستورالعمل تنظیم اسناد پرداخت برای انتقال حق بیمه

بنابراین، ما با قوانین درج جزئیات پرداخت در اسناد پرداخت مشارکت آشنا شده ایم. بیایید به توضیحاتی در مورد نحوه پر کردن دستور پرداخت حق بیمه سریع و بدون خطا بپردازیم.

مقامات مالیاتی اغلب در فیش‌های پرداخت چه اشتباهاتی پیدا می‌کنند، ببینید .

برای روشن شدن بیشتر توضیحات ما برای شما، مطالعه یک نمونه آماده از پرکردن فیش پرداخت حق بیمه با قطعات از پیش شماره گذاری شده را پیشنهاد می کنیم.

بیایید با هدر کارت پرداخت خود شروع کنیم.

سلول های شماره "1" و "2" برای علامت های بانکی در نظر گرفته شده است، پرداخت کنندگان هزینه نیازی به پر کردن آنها ندارند.

در سلول "3" شماره پرداخت اختصاص داده شده توسط پرداخت کننده سهم را قرار می دهیم.

در سلول "4" تاریخ پرداخت را وارد کنید. تاریخ باید دقیقاً مطابق با الگو ارائه شود: DD.MM.YY، که در آن DD روز است، MM ماه است، YY سال است.

در سلول "5" روش پرداخت را وارد می کنیم:

• "الکترونیکی" - زمانی که پرداخت به صورت الکترونیکی، به عنوان مثال، از طریق بانک مشتری انجام می شود.
• "فوری" - زمانی که پرداخت باید فوری انجام شود.
• "از طریق پست" - هنگام پرداخت به روش پستی.

در موارد دیگر، این سلول را خالی می گذاریم (مثلاً در مواردی که پرداخت در هنگام مراجعه شخصی به بانک پرداخت می شود).

در سلول "6" وضعیت "01" را نشان می دهیم.

در سلول های "7" و "8" مبلغ پرداخت را به ترتیب با کلمات و اعداد یادداشت می کنیم.

در قسمت شماره "9" اطلاعات زیر را در مورد پرداخت کننده سهم وارد می کنیم:

• TIN (10 رقم برای سازمان ها و 12 رقم برای کارآفرینان فردی)؛
• ایست بازرسی (اگر پرداخت کننده یک کارآفرین انفرادی است، جعبه را با ایست بازرسی خالی بگذارید).
• نام سازمان (IP)؛
• شماره حسابی که برای پرداخت حق بیمه برنامه ریزی شده است.
• نام بانکی که حساب پرداخت کننده در آن ثبت شده است، BIC بانک و حساب خبرنگار آن.

بیایید به قسمتی که "10" مشخص شده است برویم. در اینجا اطلاعاتی را در مورد گیرنده وارد می کنیم: سازمان مالیاتی که سهم باید به آن منتقل شود. به خصوص:

• نام بانکی که حساب خدمات مالیاتی فدرال در آن ثبت شده است.
• بانک BIC؛
• کادر حساب خبرنگار را پر نکنید.
• نام سازمان مالیاتی و شماره حساب بانکی آن.

در قسمت "11" فرم پرداخت ما، سلول های زیر را پر کنید:

• "نوع عملیات." "01" را وارد می کنیم که به معنای نوع سندی است که تولید می کنیم: "سفارش پرداخت".
• "دستور پرداخت". ما "5" را قرار دادیم (بند 2 ماده 855 قانون مدنی فدراسیون روسیه).
• "کد" (یا شناسه پرداخت منحصر به فرد). ما "0" را قرار می دهیم.

در قسمت های باقیمانده چیزی را نشان نمی دهیم.

قسمت شماره 12 را پر کنید:

• OKTMO.
• مبنای پرداخت. در اینجا ترکیب حروف مورد نیاز خود را قرار می دهیم:
• TP - پرداخت های جاری؛
• ZD - پرداخت برای دوره های صورتحساب گذشته (برای پرداخت های اضافی با توجه به محاسبات به روز استفاده می شود).
• AP - پرداخت طبق گزارش حسابرسی مالیاتی؛
• TR - پرداخت به درخواست خدمات مالیاتی فدرال.
• دوره پرداخت. ما دوره ای را که برای آن سهم پرداخت می شود در یکی از قالب های زیر نشان می دهیم:
• MS.01.2019 - برای پرداخت ماهانه مشارکت استفاده می شود.
• KV.01.2019 - برای پرداخت اضافی مشارکت طبق محاسبات به روز استفاده می شود.
• GD.00.2018 - برای پرداخت های اضافی کمک ها بر اساس محاسبات و تصمیمات حسابرسی مالیاتی به روز اعمال می شود.
• شماره سند. ما "0" را نشان می دهیم. اگر پرداخت طبق یک محاسبه به روز شده یا با تصمیم خدمات مالیاتی فدرال انجام شود، شماره محاسبه به روز شده (یا شماره تصمیم) را وارد کنید.
• تاریخ سند. ما همچنین "0" را نشان می دهیم. اما اگر پرداخت بر اساس نتایج ارائه یک محاسبه به روز یا هزینه های اضافی برای بازرسی ها صادر شده باشد، تاریخ ارائه محاسبه به روز شده (یا تاریخ تصمیم گیری در مورد بازرسی) را نشان می دهیم.

سلول آخر را پر نمی کنیم.

در سلول "13" هدف پرداخت را وارد می کنیم، یعنی حق بیمه را برای چه نوع بیمه ای و برای چه دوره ای پرداخت می کنیم.

در سلول پایانی "14" امضای الکترونیکی یا دست نویس افرادی که حق امضای پرداخت را دارند قرار می گیرد. اگر پرداخت بر روی کاغذ به بانک منتقل شود، به جای حروف "M. پ." باید مهر سازمان (IP) را بزنید. اگر پرداخت به صورت الکترونیکی ارسال شود، نیازی به مهر نیست. همچنین، اگر سازمان (IP) به طور داوطلبانه از آن صرف نظر کند، با هدایت مفاد قانون "در مورد لغو مهر اجباری ..." مورخ 04/06/2015 شماره 82-FZ (برای شرکت های LLC و JSCs)، بند 3 از هنر. 23 قانون مدنی فدراسیون روسیه و قطعنامه FAS شماره F03-A51/08-2/3390 از 12 سپتامبر 2008 (برای کارآفرینان فردی).

باید در نظر داشت که هنگام پرداخت کمک به خدمات مالیاتی فدرال در سال های 2018-2019 برای همان نوع بیمه، اما برای دوره های مختلف، اطلاعات در جزئیات متفاوت خواهد بود. کدام یک دقیقاً - دو نمونه پرداخت را در زیر ببینید.

نمونه واضحی از تکمیل دستور پرداخت برای پرداخت حق بیمه به خدمات مالیاتی فدرال برای دوره های شروع از سال 2017 (نمونه دستور پرداخت)

Smiley LLC در سازند شهرداری Khoroshevsky مسکو واقع شده است و توسط خدمات مالیاتی فدرال شماره 14 در مسکو خدمات رسانی می شود. بر اساس نتایج فعالیت های خود در ژانویه 2019، این شرکت در مجموع 76530 روبل به بیمه بازنشستگی اجباری کمک کرد.

نمونه ای از فرم پرداخت برای پرداخت حق بیمه سال 2018 که با استفاده از داده های فوق تکمیل شده است، در زیر ارائه شده است.

نحوه پر کردن سند پرداخت برای پرداخت حق بیمه به اداره مالیات برای دوره های قبل از سال 1396 (نمونه فرم پرداخت)

بیایید مثال خود را ادامه دهیم. در مارس 2019، Smiley LLC خطایی در محاسبات خود برای مشارکت در سال 2016 کشف کرد. بر اساس نتایج شکل گیری محاسبه به روز شده، معلوم شد که این شرکت به میزان 5670 روبل به صندوق بازنشستگی کمتر پرداخت کرده است.

در زیر نمونه ای از فیش پرداخت برای پرداخت حق بیمه به خدمات مالیاتی فدرال برای سال 2016 است که مطابق مثال بالا تنظیم شده است.

"پر کردن دستور پرداخت". دستورالعمل های تصویری زیر در مورد نحوه پر کردن فرم پرداخت مشارکت با استفاده از این سرویس به شما نشان داده می شود.

نتایج

از سال 2017، با در نظر گرفتن تغییرات، 3 جزئیات در فیش های پرداخت برای پرداخت حق بیمه پر می شود: KBK، اطلاعات مربوط به گیرنده و شماره وضعیت پرداخت کننده. جزئیات باقی مانده از سند پرداخت برای مشارکت ثابت باقی می ماند.

اگر سوالی دارید، از گروه ما در VK دیدن کنید. فقط داریم بحث میکنیم

برای اینکه پول وارد بودجه شود، لازم است دستور پرداخت را برای انتقال یک یا آن پرداخت اجباری به درستی پر کنید.

نمونه دستور پرداخت 2019: قوانین پر کردن

قوانین تکمیل دستور پرداخت در دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 12 نوامبر 2013 N 107n مقرر شده است و نسبت به سال 2018 تغییری نکرده است. ما این قوانین اساسی را در یک جدول خلاصه کرده ایم:

نام فیلد پرداخت (شماره فیلد)	پرداخت مالیات	پرداخت حق بیمه خسارت به صندوق بیمه اجتماعی
وضعیت پرداخت کننده (101)	"01" - اگر مالیات توسط یک شخص حقوقی پرداخت شود. "09" - اگر مالیات توسط یک کارآفرین فردی پرداخت شود. "02" - اگر مالیات توسط یک سازمان / کارآفرین فردی به عنوان نماینده مالیاتی پرداخت شود.	"08"
Payer INN (60)	TIN سازمان/کارآفرین
ایست بازرسی پرداخت کننده (102)	KPP به خدمات مالیاتی فدرال اختصاص داده شده است که مالیات به آن پرداخت خواهد شد	اگر کمک ها توسط یک سازمان پرداخت شود، پست بازرسی آن مشخص می شود. اگر پرداخت کننده یک واحد مجزا (OU) باشد، پست بازرسی این OU در فیلد 102 قرار می گیرد
IP در فیلد 102 "0" را قرار داده است.
پرداخت کننده (8)	نام کوتاه سازمان/SP، نام کامل. کارآفرین
TIN گیرنده (61)	INN خدمات مالیاتی فدرال که مالیات به آن پرداخت می شود	TIN شعبه منطقه ای صندوق بیمه اجتماعی که سهم به آن واریز می شود
ایست بازرسی گیرنده (103)	ایست بازرسی خدمات مالیاتی فدرال که مالیات به آن پرداخت می شود	ایست بازرسی شعبه منطقه ای صندوق بیمه اجتماعی که سهم به آن واریز می شود
گیرنده (16)	UFK توسط _____ (نام منطقه ای که مالیات در آن پرداخت می شود)، و خدمات مالیاتی فدرال خاص در داخل پرانتز نشان داده شده است. به عنوان مثال، "UFK برای مسکو (بازرسی خدمات مالیاتی فدرال روسیه شماره 14 برای مسکو)"	UFK توسط _____ (نام منطقه ای که در آن سهم پرداخت می شود)، و شعبه FSS در داخل پرانتز نشان داده شده است. به عنوان مثال، "UFK برای مسکو (GU - Moscow RO FSS RF)"
دستور پرداخت (21)	5
KBK (104)	، مربوط به مالیات / مشارکت پرداخت شده است
OKTMO (105)	کد OKTMO در محل سازمان / شرکت / اموال / حمل و نقل کد OKTMO در محل سکونت کارآفرین فردی هنگام پرداخت هزینه تجارت، کد OKTMO را در محل مرکز خرده فروشی که این هزینه برای آن پرداخت می شود، نشان دهید.	کد OKTMO در محل سازمان یا OP / در محل سکونت کارآفرین فردی
دلیل پرداخت (106)	به طور معمول، این فیلد حاوی یکی از مقادیر زیر است: "TP" - هنگام پرداخت مالیات / مشارکت برای دوره جاری؛ "ZD" - پس از بازپرداخت داوطلبانه بدهی ها در مورد مالیات / مشارکت. "TR" - هنگام بازپرداخت بدهی به درخواست خدمات مالیاتی فدرال / FSS. "AP" - هنگام بازپرداخت بدهی طبق گزارش بازرسی (قبل از صدور تقاضا)
دوره ای که مالیات / مشارکت پرداخت می شود (107)	اگر فیلد 106 حاوی "TP"/"ZD" باشد، تعداد دفعات پرداخت مالیات تعیین شده توسط قانون در یکی از قالب های زیر نشان داده شده است: - برای پرداخت های ماهانه: "MS.XX.YYYY"، که در آن XX شماره ماه است (از 01 تا 12)، و YYYY سالی است که پرداخت برای آن انجام می شود (به عنوان مثال، هنگام پرداخت مالیات بر درآمد شخصی بر حقوق کارکنان برای فوریه 2019، باید "MS.02.2019" را وارد کنید؛ — برای مالیات‌هایی که هر سه ماهه پرداخت می‌شود: «QR.XX.YYYY»، که در آن XX شماره سه ماهه است (از 01 تا 04)، YYYY سالی است که مالیات برای آن پرداخت می‌شود. - برای مالیات های شش ماهه (به عنوان مثال، مالیات یکپارچه کشاورزی): "PL.XX.YYYY"، که در آن XX تعداد نیم سال (01 یا 02) است، YYYY سالی است که مالیات برای آن منتقل می شود. — برای پرداخت‌های سالانه: «GD.00.YYYY»، که در آن YYYY سالی است که مالیات پرداخت می‌شود (به عنوان مثال، هنگام محاسبه نهایی مالیات بر درآمد برای سال 2019، باید «GD.00.2019» را وارد کنید) . اگر فیلد 106 حاوی "TR" باشد، فیلد 107 تاریخ درخواست را نشان می دهد. اگر فیلد 106 "AP" باشد، فیلد 107 "0" است.	«0»
شماره سند (108)	اگر فیلد 106 حاوی "TP"/"ZD" باشد، فیلد 108 حاوی "0" است. اگر فیلد 106 حاوی "TR" باشد، فیلد 108 تعداد درخواست مالیات برای پرداخت را نشان می دهد. اگر فیلد 106 حاوی "AP" باشد، فیلد 108 تعداد تصمیم اتخاذ شده بر اساس نتایج ممیزی را نشان می دهد.	«0»
تاریخ سند (109)	اگر در فیلد 106 "TP" نوشته شده باشد، تاریخ امضای اظهارنامه در فیلد 109 وارد می شود. اما، به عنوان یک قاعده، تا زمان پرداخت، اظهارنامه هنوز ارسال نشده است، بنابراین پرداخت کنندگان "0" را قرار می دهند. اگر فیلد 106 حاوی "ZD" باشد، فیلد 109 حاوی "0" است. اگر فیلد 106 حاوی "TR" باشد، فیلد 109 تاریخ درخواست پرداخت را نشان می دهد. اگر فیلد 106 حاوی "AP" باشد، فیلد 108 تاریخ تصمیم پس از تأیید را نشان می دهد	«0»
نوع پرداخت (110)	"0" یا UIN، در صورت وجود
هدف پرداخت (24)	توضیح مختصری در مورد پرداخت، به عنوان مثال "مالیات بر ارزش افزوده کالاها (کار، خدمات) فروخته شده در قلمرو فدراسیون روسیه (پرداخت دوم برای سه ماهه سوم سال 2019)."هنگام پرداخت حق بیمه بابت «صدمات»، باید شماره ثبت بیمه نامه خود را نیز در این قسمت ذکر کنید

لطفاً توجه داشته باشید که جدول حاوی اطلاعاتی نیست که هنگام انتقال سهم برای بازنشستگی اجباری و بیمه درمانی و همچنین سهم به VNiM باید در دستورهای پرداخت ذکر شود. مطالب جداگانه ای به دستورهای پرداخت برای این مشارکت ها اختصاص داده شده است.

دستور پرداخت 2019: جزئیات بسیار مهم

برخی از جزئیات سفارش پرداخت باید با دقت کامل پر شوند. پس از همه، اگر در آنها اشتباه کنید، مالیات / مشارکت شما به سادگی پرداخت نشده در نظر گرفته می شود. بر این اساس، باید مبلغ مالیات / مشارکت را مجدداً به بودجه منتقل کنید و همچنین جریمه ها را بپردازید (در صورت کشف خطا پس از پایان دوره پرداخت تعیین شده).

چنین جزئیاتی عبارتند از (بند 4، بند 4، ماده 45 قانون مالیات فدراسیون روسیه، بند 4، بند 7، ماده 26.1 قانون فدرال 24 ژوئیه 1998 N 125-FZ):

• شماره حساب خزانه داری فدرال؛
• نام بانک گیرنده

اشتباهات در جزئیات دیگر مهم نیستند - پول همچنان به بودجه می رود. و خطا را می توان با روشن کردن پرداخت تصحیح کرد (بند 7 ماده 45 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

سفارش پرداخت در سال 2019: نمونه

برای راحتی شما، ما دستور پرداخت را ارائه می دهیم. به عنوان مثال، ما مالیات بر درآمد شخصی را انتخاب کردیم که توسط یک نماینده مالیاتی به بودجه منتقل می شد.

نمونه سفارش پرداخت آماده سال 2019

شما نمونه هایی از دستورهای پرداخت مالیات و مشارکت را در ما پیدا خواهید کرد. علاوه بر این، اگر کد خدمات مالیاتی فدرال خود را در فیلد مربوطه ذکر کنید، در نمونه فیش های پرداخت، جزئیات اداره مالیات / صندوق بیمه اجتماعی خود را مشاهده خواهید کرد.

چگونه در سال 2019 حق بیمه کارآفرینان فردی را برای خود بپردازید؟ دستورات و رسیدهای پرداخت PD-4

برای یک حسابدار هر روز

در سال 2019، همه تجار و اشخاص حقوقی باید سهم بیمه را نه به صندوق بازنشستگی و بیمه اجباری درمان، بلکه به سازمان مالیاتی بپردازند. این همچنین در مورد کمک های ثابت سالانه کارآفرینان فردی برای خودشان صدق می کند. موارد زیر به شما کمک می کند تا کمک های خود را به موقع و صحیح منتقل کنید:

برنامه BukhSoft به طور خودکار دستورات پرداخت را برای مشارکت های کارآفرین فردی با جزئیات فعلی ایجاد می کند. خود برنامه BCC، دستور پرداخت و کد دوره مالیاتی صحیح را تنظیم می کند. آن را به صورت رایگان امتحان کنید:

دانلود نمونه فیش پرداخت مشارکت

فرمول محاسبه

هنگام محاسبه پرداخت برای حق بیمه، باید حداقل دستمزد جدید تعیین شده توسط مقررات قانونی را بگیرید. از 1 ژانویه 2019. روش محاسبه حق بیمه طبق ماده 430 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین می شود. مانند قبل، حق بیمه به دو دسته بیمه بازنشستگی و سلامت تقسیم می شود. نرخ آنها و بر این اساس، مقدار پرداخت متفاوت است.

حق بیمه سلامت بدون توجه به درآمد به میزان زیر محاسبه می شود:

• 6884 روبل.

مشارکت در بیمه بازنشستگی برای درآمد یک تاجر تا 300 هزار روبل برابر است با:

• 29354 روبل.

در صورت تجاوز از آستانه درآمد 300 هزار روبل، 1٪ نیز باید از مقدار اضافی محاسبه شود. این 1٪ برای سال 2018 باید حداکثر تا 1 آوریل 2019 به خدمات مالیاتی فدرال پرداخت شود.

مهم! در صورتی که تاجری از سیستم مالیاتی ساده استفاده کند و کارمند اجیر نداشته باشد، حق دارد پایه مالیاتی در نظام مالیاتی ساده شده را به میزان حق بیمه خود کاهش دهد.

کاهش مالیات بر کلیه مشارکت های پرداخت شده در سال جاری، از جمله قسمت ثابت آنها، و 1٪ اضافی بر درآمد بیش از 300 هزار روبل انجام می شود.

چگونه پرداخت سهم را به سه ماهه تقسیم کنیم؟

سهم ثابت برای بیمه درمانی و بازنشستگی را می توان تقسیم کرد تا به صورت فصلی پرداخت شود. برای انجام این کار، هر پرداخت سالانه را بر تعداد فصل های سال تقسیم کنید:

• سهم بیمه بازنشستگی: 29354 / 4 = 7338.50 روبل.
• حق بیمه سلامت: 6884 / 4 = 1721.00 روبل.

بنابراین، کل پرداخت سه ماهه 9059.50 روبل خواهد بود.

چه زمانی عوارض سه ماهه را پرداخت کنیم؟

بیایید فرض کنیم که یک کارآفرین فردی یک سیستم مالیاتی ساده 6٪ را اعمال می کند. برای دریافت کسر مالیات از سیستم مالیاتی ساده شده در هر فصل، حق بیمه باید در مهلت های زیر پرداخت شود:

• برای سه ماهه اول - از 1 ژانویه تا 31 مارس 2019.
• برای سه ماهه دوم - از 1 آوریل تا 30 ژوئن 2019.
• برای سه ماهه سوم - از 1 ژوئیه تا 30 سپتامبر 2019.
• برای سه ماهه چهارم - از 1 اکتبر تا 31 دسامبر 2019.

نحوه پرداخت حق بیمه به اداره مالیات چگونه است؟

یک کارآفرین انفرادی می تواند حق بیمه خود را به دو روش پرداخت کند: با استفاده از سند پرداخت (رسید PD-4) و صدور دستور پرداخت.

پرداخت از طریق رسید

پرداخت از طریق رسید در فرم تعیین شده PD-4 در هر شعبه Sberbank به صورت نقدی انجام می شود. با کمک یک رسید، یک تاجر، حتی بدون حساب جاری، می تواند حق بیمه را پرداخت کند. این روش راحت است، زیرا در این حالت کارآفرین فردی از هزینه های نگهداری حساب جاری و همچنین از کمیسیون بانک برای واریز وجه نقد از طریق صندوق نقدی معاف است. البته پرداخت ها توسط کارآفرینان فردی که دارای حساب جاری هستند نیز با استفاده از رسید قابل انجام است.

حق بیمه برای کارآفرینان فردی - پرداخت

یکی دیگر از راه های پرداخت حق بیمه، صدور دستور پرداخت است. بیایید نگاهی دقیق‌تر به نحوه پر کردن فیش پرداخت یک کارآفرین انفرادی برای پرداخت مشارکت به مقامات مالیاتی بیندازیم، زیرا چندین جزئیات برای مشارکت‌های کارآفرینی فردی برای سال 2019 از سال گذشته تغییر کرده است.

فرم دستور پرداخت برای همه پرداخت کنندگان صرف نظر از شکل سازمانی و قانونی و وضعیت حقوقی آنها یکسان است. در صورتی که تمام فیلدهای دستور پرداخت از جمله فیلد 102 «نقطه بازرسی» به اشتباه پر شود، پرداخت تکمیل شده تلقی نمی شود. برخلاف سازمان ها ، سازمان مالیاتی در هنگام ثبت نام ایالتی یک کارآفرین فردی یک ایست بازرسی را به آن اختصاص نمی دهد. بنابراین کارآفرین انفرادی این قسمت را در دستور پرداخت پر نمی کند.

فرم سفارش پرداخت برای کارآفرین فردی

فرم دستور پرداخت دارای یک فرم رسمی تایید شده است که روش ثبت و تکمیل آن به شدت توسط قانون فعلی تنظیم می شود.

این قانون به طور کامل برای کارآفرینان فردی اعمال می شود. دومی ملزم به استفاده از فرم پرداخت رسمی است.

دو سند اصلی روند درخواست و تکمیل دستور پرداخت فردی را تنظیم می کند:

• خود فرم پرداخت توسط بانک روسیه در مقررات مربوط به قوانین انتقال وجوه مصوب 19 ژوئن 2012 شماره 383-P ارائه شده است (به پیوست 2 به مقررات مراجعه کنید).

این سند معانی تمام جزئیات، از جمله فهرست و شرح آنها، و همچنین الزامات حداقل تعداد کاراکترها (نمادها) در هر جزئیات سفارش پرداخت را مشخص می کند (به پیوست های شماره 1 و 3 مقررات مراجعه کنید).

• دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 12 نوامبر 2013 شماره 107n "در مورد تصویب قوانین برای نشان دادن اطلاعات در زمینه اسناد تسویه حساب برای انتقال مالیات، هزینه ها و سایر پرداخت ها به سیستم بودجه فدراسیون روسیه". دومین سندی است که بر اساس آن یک کارآفرین فردی دستور پرداخت را برای پرداخت مالیات، هزینه ها، عوارض دولتی و سایر پرداخت ها پر می کند.

ایست بازرسی برای کارآفرینان و سازمان های فردی

کد دلیل برای ثبت نام در سازمان مالیاتی، یا، به طور خلاصه، KPP، علاوه بر TIN فقط به سازمان ها پس از ثبت نام اختصاص می یابد. مقررات فعلی هیچ نشانه ای از امکان اختصاص یک ایست بازرسی به کارآفرینان فردی ندارد.

قوانین کلی برای تعیین پست های بازرسی در دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 29 ژوئن 2012 N MMВ-7-6/435@ "در مورد تصویب رویه و شرایط اختصاص، اعمال و تغییر شماره شناسایی مالیات دهندگان تعریف شده است. "

ایست بازرسی شامل یک کد عددی نه رقمی است که در آن:

• چهار رقم اول کد اداره مالیاتی است که مؤدی را ثبت کرده است،
• دو سلول بعدی دلیل ثبت نام را نشان می دهد،
• سه کاراکتر آخر شماره سریال ثبت نام هستند.

هنگام ثبت نام دولتی یک سازمان، برخلاف ثبت نام دولتی یک کارآفرین فردی، در گواهی ثبت نام، علاوه بر TIN، سازمان مالیاتی ایست بازرسی را نشان می دهد.

بر این اساس، داده های دریافت شده توسط سازمان در هنگام ثبت نام دولتی باید توسط آن در کلیه اسناد از جمله پرداخت ها نشان داده شود.

و از آنجایی که یک ایست بازرسی به یک کارآفرین انفرادی اختصاص داده نمی شود، او نمی تواند هنگام ایجاد دستور پرداخت در فیلد 102 "نقطه بازرسی" چیزی را نشان دهد.

در عین حال، جزئیات خالی در دستور پرداخت مجاز نیست. همانطور که نشان دادن کدهای دیجیتال خودسرانه اختراع شده مجاز نیست. بنابراین، در این حالت، کارآفرین فردی باید در قسمت 102 «نقطه بازرسی» عدد 0 را وارد کند.

در این صورت موسسه اعتباری نباید از اجرای دستور پرداخت توسط یک کارآفرین انفرادی شکایتی داشته باشد.

دستور پرداخت- این سندی است که با کمک آن صاحب حساب جاری به بانک دستور می دهد وجه را به حساب مشخص دیگری منتقل کند. به این ترتیب می توانید برای کالاها یا خدمات پرداخت کنید، پیش پرداخت بپردازید، وام را بازپرداخت کنید، پرداخت ها و کمک های دولتی را انجام دهید، یعنی در واقع از هرگونه جابجایی مالی مجاز توسط قانون اطمینان حاصل کنید.

دستورهای پرداخت باید طبق روال تعیین شده توسط وزارت دارایی تنظیم شوند، زیرا به طور خودکار پردازش می شوند. فرقی نمی کند که پرداخت به صورت کاغذی به بانک ارسال شود یا از طریق اینترنت ارسال شود.

فرم پیچیده ای که توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه تهیه شده و توسط قانون فدرال تأیید شده است باید به درستی پر شود، زیرا هزینه خطا ممکن است بسیار زیاد باشد، به خصوص اگر دستور پرداخت مالیات باشد.

فایل ها

برای جلوگیری از مشکلات مربوط به پر کردن نادرست فیلدهای دستور پرداخت، ویژگی های هر سلول را درک خواهیم کرد.

کد پرداخت

جزئیات پرداخت آینده و اطلاعات مربوط به آن در فیلدهای مشخص شده فرم پرداخت قرار دارد. بسیاری از اطلاعات به صورت کد شده ثبت می شود. کد برای همه شرکت کنندگان در فرآیند یکسان است:

• پرداخت کننده؛
• شیشه؛
• دریافت کننده وجوه

این امکان حسابداری خودکار پرداخت ها در مدیریت اسناد الکترونیکی را فراهم می کند.

دستورالعمل های گام به گام برای پر کردن دستور پرداخت

در فرم نمونه، به هر سلول یک عدد اختصاص داده می‌شود تا بتوان معنای آن را آسان‌تر توضیح داد و دقیقاً چگونگی پر کردن آن را روشن کرد.

بررسی کنید که آیا از فرم سفارش پرداخت فعلی که در سال 2012 به روز شده است استفاده می کنید یا خیر. فرم جدید توسط پیوست 2 به مقررات بانک روسیه مورخ 19 ژوئن 2912 شماره 383-P تأیید شده است.

شماره ذکر شده در بالا سمت راست را بررسی کنید. مهم نیست که پول ارسال شده از طریق دستور پرداخت برای چه کسی در نظر گرفته شده است، همان شماره ها نشان داده می شود - 0401060 . این شماره فرم فرم یکپارچه است که امروز معتبر است.

ما شروع به پر کردن فیلدهای سند یک به یک می کنیم.
فیلد 3- عدد. پرداخت کننده شماره پرداخت را مطابق با دستور شماره گذاری داخلی خود نشان می دهد. بانک می تواند شماره را در اختیار افراد قرار دهد. این فیلد نمی تواند بیش از 6 کاراکتر داشته باشد.

فیلد 4- تاریخ. قالب تاریخ: روز دو رقمی، ماه دو رقمی، سال 4 رقمی. در فرم الکترونیکی، تاریخ به صورت خودکار قالب بندی می شود.

فیلد 5- نوع پرداخت. شما باید نحوه پرداخت را انتخاب کنید: "فوری"، "تلگراف"، "پست". هنگام ارسال پرداخت از طریق بانک مشتری، باید مقدار رمزگذاری شده پذیرفته شده توسط بانک را مشخص کنید.

فیلد 6- سوما در قیچی. تعداد روبل با حروف بزرگ در کلمات نوشته می شود (این کلمه به اختصار نیست)، کوپک به اعداد نوشته می شود (کلمه "kopek" نیز بدون اختصار است). در صورتی که مبلغ یک مقدار کامل باشد، قابل قبول است که کوپک را نشان ندهید.

فیلد 7- مجموع انتقال پول به عدد روبل باید از کوپک با علامت - جدا شود. اگر کوپک وجود ندارد، = بعد از روبل قرار دهید. هیچ شخصیت دیگری در این زمینه نباید وجود داشته باشد. شماره باید با کلمات فیلد 6 مطابقت داشته باشد در غیر این صورت پرداختی پذیرفته نمی شود.

فیلد 8- پرداخت کننده اشخاص حقوقی باید نام و آدرس اختصاری، افراد - نام کامل و آدرس ثبت نام، افرادی که در مشاغل خصوصی مشغول به کار هستند را ذکر کنند، علاوه بر این داده ها، نوع فعالیت، کارآفرین فردی - نام کامل، وضعیت قانونی و آدرس باید در داخل پرانتز ذکر شود. . نام (عنوان) با علامت // از آدرس جدا می شود.

فیلد 9- شماره حساب. این به شماره حساب پرداخت کننده (ترکیب 20 رقمی) اشاره دارد.

فیلد 10- بانک پرداخت کننده نام کامل یا مخفف بانک و شهر محل آن.

فیلد 11- BIC کد شناسایی متعلق به بانک پرداخت کننده (طبق دایرکتوری شرکت کنندگان در تسویه حساب ها از طریق بانک مرکزی روسیه).

فیلد 12- شماره حساب خبرنگار اگر پرداخت کننده توسط بانک روسیه یا بخش آن ارائه شود، این قسمت پر نمی شود. در موارد دیگر، باید شماره حساب فرعی را مشخص کنید.

فیلد 13- بانک گیرنده پرداخت نام و شهر بانکی که وجوه ارسال می شود.

فیلد 14- BIC بانک گیرنده. مانند بند 11 پر کنید.

فیلد 15- شماره حساب فرعی گیرنده اگر پول برای مشتری بانک روسیه ارسال شود، نیازی به پر کردن جعبه نیست.

فیلد 16- گیرنده یک شخص حقوقی با نام کامل یا مخفف آن تعیین می شود (هر دو را می توان به طور همزمان انجام داد)، یک کارآفرین فردی - با وضعیت و نام کامل، کارآفرینان فردی که به طور خصوصی فعالیت می کنند باید نوع فعالیت را نیز مشخص کنند، و کافی است یک فرد را نام ببرید. به طور کامل (بدون تمایل). اگر وجه به بانک منتقل شود، اطلاعات فیلد 13 کپی می شود.

فیلد 17– شماره حساب گیرنده شماره حساب 20 رقمی گیرنده وجوه.

فیلد 18- نوع عملیات کد ایجاد شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه: برای دستور پرداخت همیشه 01 خواهد بود.

فیلد 19- شرایط پرداخت. فیلد خالی می ماند.

فیلد 20- هدف از پرداخت. تا زمانی که بانک مرکزی فدراسیون روسیه خلاف آن را نشان دهد، به بند 19 مراجعه کنید.

فیلد 21- صف پرداخت عددی از 1 تا 6 نشان داده شده است: صف مطابق با ماده 855 قانون مدنی فدراسیون روسیه. رایج ترین اعداد استفاده شده عبارتند از 3 (مالیات، مشارکت، حقوق) و 6 (پرداخت برای خرید و لوازم).

- کد UIN یک شناسه تعهدی منحصر به فرد در سال 2014 معرفی شد: 20 رقم برای یک شخص حقوقی و 25 رقم برای یک فرد. اگر UIN وجود نداشته باشد، 0 وارد می شود.

فیلد 23- ذخیره. آن را خالی بگذارید.

فیلد 24- هدف از پرداخت. بنویسید که وجوه برای چه چیزی منتقل می شود: نام محصول، نوع خدمات، شماره و تاریخ قرارداد و غیره. لزومی به ذکر مالیات بر ارزش افزوده نیست، اما بهتر است در سمت امن باشید.

فیلد 43- مهر پرداخت کننده فقط بر روی نسخه کاغذی سند قرار داده شده است.

فیلد 44- امضاها بر روی کاغذ، پرداخت کننده امضایی را که با نمونه مطابقت دارد روی کارت ارسال شده هنگام ثبت حساب قرار می دهد.

فیلد 45- علائم بانکی در فرم کاغذی، بانک های فرستنده و گیرنده وجوه مهر و امضای افراد مجاز و در نسخه الکترونیکی - تاریخ اجرای سفارش را قرار می دهند.
فیلد 60- TIN پرداخت کننده 12 کاراکتر برای یک فرد، 10 کاراکتر برای یک شخص حقوقی. اگر TIN وجود ندارد (این برای افراد امکان پذیر است)، 0 را بنویسید.

فیلد 61- TIN گیرنده. مشابه بند 28.

فیلد 62- تاریخ دریافت در بانک خود بانک را پر می کند.

فیلد 71- تاریخ انصراف صادر شده توسط بانک.

مهم! سلول های 101-110 فقط در صورتی باید پر شوند که پرداخت برای مالیات یا گمرک در نظر گرفته شده باشد.

فیلد 101- وضعیت پرداخت کننده کد از 01 تا 20 با مشخص کردن شخص یا سازمان انتقال دهنده وجوه. اگر کد در محدوده 09 تا 14 باشد، فیلد 22 یا فیلد 60 باید بدون اشکال پر شود.
فیلد 102- ایست بازرسی پرداخت کننده کد دلیل ثبت نام (در صورت وجود) - 9 رقمی.

فیلد 103- ایست بازرسی گیرنده کد 9 رقمی در صورت اختصاص. دو رقم اول نمی توانند صفر باشند.

فیلد 104– . جدید برای سال 2016. کد طبقه بندی بودجه نوع درآمد بودجه روسیه را نشان می دهد: وظیفه، مالیات، حق بیمه، هزینه تجارت و غیره. 20 یا 25 کاراکتر، همه ارقام نمی توانند صفر باشند.

فیلد 105- کد از سال 2014 به جای OKATO نشان داده شده است. با توجه به طبقه بندی کننده تمام روسیه مناطق شهرداری، شما باید در این قسمت 8 یا 11 رقم اختصاص داده شده به محل خود را بنویسید.

فیلد 106- مبنای پرداخت این کد از 2 حرف تشکیل شده است و دلایل مختلفی را برای پرداخت نشان می دهد، به عنوان مثال، OT - بازپرداخت بدهی معوق، DE - اظهارنامه گمرکی. در سال 1395 چندین کد حروف جدید برای مبنای پرداخت معرفی شد. اگر لیست کدها نشان دهنده مبلغ پرداختی به بودجه نباشد، 0 در سلول وارد می شود.

فیلد 107- نشانگر دوره مالیاتی ذکر شده است که چقدر مالیات پرداخت می شود: MS - ماهانه، CV - یک بار در سه ماهه، PL - هر شش ماه، GD - سالانه. تاریخ بعد از تعیین نامه نوشته می شود. در صورتی که پرداخت مالیات نباشد، گمرک باشد، کد مرجع مربوطه در این خانه نوشته می شود.

فیلد 108- شماره مبنا پرداخت از تاریخ 28 مارس 2016، در این قسمت باید شماره سندی را بنویسید که بر اساس آن پرداخت انجام می شود. سند بسته به کد مشخص شده در فیلد 107 انتخاب می شود. اگر سلول 107 حاوی TP یا ZD باشد، باید 0 در فیلد 108 وارد شود.

فیلد 109- تاریخ سند مبنای پرداخت. بستگی به فیلد 108 دارد. اگر در فیلد 108 0 باشد، 0 نیز در این خانه نوشته می شود.

فیلد 110- نوع پرداخت. قوانین پر کردن این فیلد در سال 2015 تغییر کرد. این سلول نیازی به پر کردن ندارد، زیرا فیلد 104 KBK را نشان می دهد (رقم های 14-17 آن دقیقاً زیر انواع درآمدهای بودجه را نشان می دهد).

تفاوت های ظریف اضافی

به طور معمول، فرم پرداخت باید در 4 نسخه تنظیم شود:

• 1 در هنگام انصراف در بانک پرداخت کننده استفاده می شود و در اسناد روزانه بانکی ختم می شود.
• دومی برای اعتبار وجوه به حساب گیرنده در بانک او، ذخیره شده در اسناد روز بانک گیرنده استفاده می شود.
• 3 تراکنش بانکی پیوست شده به صورت حساب گیرنده (در بانک او) را تأیید می کند.
• شماره چهارم با مهر بانک به عنوان تاییدیه قبولی پرداخت برای اجرا به پرداخت کننده بازگردانده می شود.

توجه داشته باشید! بانک پرداخت را می پذیرد، حتی اگر پول کافی در حساب پرداخت کننده وجود نداشته باشد. اما این دستور تنها در صورتی اجرا می شود که بودجه کافی برای این کار وجود داشته باشد.

اگر پرداخت کننده برای اطلاع از نحوه اجرای دستور پرداخت خود با بانک تماس بگیرد، باید در روز کاری بعد پاسخ دریافت کند.