نموذج أمر الحد النقدي للمؤسسات الصغيرة. أمر بتحديد حد للرصيد النقدي في ماكينة تسجيل النقد. المبدأ العام لتحديد مؤشرات الحساب

بدءًا من يونيو 2014، تمكن بعض رواد الأعمال والمنظمات من إلغاء حد الرصيد النقدي المتاح.

ومن يستطيع ممارسة هذا الحق؟ كيف ينبغي أن يبدو الأمر بإلغاء حد الرصيد النقدي؟ المزيد عن هذا لاحقا.

ما هو عليه

يمكن لكيانات الأعمال التالية إلغاء الحد:

• توظيف ما يصل إلى 100 شخص؛
• الذين يكسبون ما يصل إلى 400 مليون روبل سنويا.

يتم إلغاء تحديد الحد عن طريق إصدار الأمر المناسب. يعتمد إنشاء الأمر على توجيه بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014.

للتحميل للمشاهدة والطباعة:

كيف يبدو نموذج الطلب؟

نموذج 2017 متاح للمراجعة على موقعنا:

كيفية إنشاء النظام

يمكنك فهم كيفية ملء الطلب من خلال دراسة مثال ملء الطلب المذكور أعلاه.

من يمكنه إلغاء الحد في عام 2017

في 25 يوليو 2015، قامت الحكومة بزيادة حد الإيرادات للشركات الصغيرة.

في السابق، كان بإمكان الشركات التي تكسب ما يصل إلى 400 مليون روبل سنويًا إلغاء هذا الحد. والآن تم إضافة الشركات التي لا تتجاوز أرباحها السنوية 800 مليون روبل إلى الفئة الصغيرة.

تحتاج المنظمات إلى استيفاء شرطين آخرين:

1. يجب ألا يتجاوز عدد الموظفين 100 شخص.
2. يجب أن تكون حصة رأس المال المصرح به للمنظمات الأخرى 49٪.

ملحوظة! يجب على الشركات الالتزام في الوقت نفسه بجميع الشروط الثلاثة الموضحة أعلاه.

هل يجوز إصدار أمر في منتصف العام؟

يمكن للمنظمة التي لا يتجاوز دخلها السنوي 800 مليون روبل إلغاء الحد في أي وقت، حتى في منتصف السنة التقويمية. ولهذا الغرض لا بد من إصدار أمر يؤكد رفع الحد.

مهم! يمكن للمنظمة التي ألغت الحد أن تسجل في سجل خاص.

وعلى الرغم من أن ذلك ليس مطلوبًا، إلا أنه من الأفضل إكمال هذه الخطوة للحصول على تأكيد كتابي لدخولك إلى فئة الأعمال الصغيرة.

كيفية ملء الطلب

عند إعداد أمر إلغاء الحد، من الضروري تضمين لغة حول تخزين الأموال دون وضع حد.

يجب أن تشير الوثيقة إلى أن أمين الصندوق يقوم بتسليم العملة إلى مكتب النقد بناءً على أمر شفهي من رئيس المنظمة. ليست هناك حاجة لملء أي أوراق داعمة.

يجب ان تعرف! تعتقد بعض الشركات أنه يتم إلغاء الحد فورًا بعد إصدار الأمر ذي الصلة. ولكن لا يزال يتعين عليهم إلغاء الطلب السابق الذي حدد الحد الأقصى. إذا لم يتم ذلك، قد تتلقى المنظمة غرامة تصل إلى 50 ألف روبل.

شاهد الفيديو حول الحد المتبقي في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية

حول نفس الموضوع

يجب على أمين الصندوق في كل شركة، باستثناء الشركات الصغيرة، الالتزام بحد الرصيد النقدي في السجل النقدي. تقوم الشركة بحسابها بشكل مستقل. ويجب أن تتم الموافقة على الحد بأمر من المدير.

فترة إعداد الوثيقة

يحق للشركة تغيير الحد في أي وقت ولعدة مرات حسب الضرورة. بالإضافة إلى ذلك، فإن تأثير الأمر نفسه على الموافقة على الحد ليس محدودًا.

ما الذي يجب تضمينه في أمر تحديد الحد النقدي؟

يحق لجميع الشركات اختيار ما إذا كان سيتم حساب الحد من حجم الإيصالات النقدية أو السحوبات النقدية (الفقرة 2، البند 2 من توجيه بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014). يجب كتابة المؤشر المحدد بالترتيب. ويجب أن تتضمن الوثيقة أيضًا حساب الحد نفسه (النموذج 1).

جميع الأقسام التي تقوم بتسليم العائدات النقدية إلى البنك، وليس إلى المكتب الرئيسي، تحتاج إلى حد خاص بها (الفقرة 4، الفقرة 2 من التعليمات رقم 3210-U). لذلك، بالنسبة لتلك الأقسام التي تقوم بإيداع الأموال النقدية في البنك، من الضروري تحديد الحد والموافقة عليه بأمر منفصل (نموذج 2). عند حسابها، من الضروري أن تأخذ في الاعتبار الإيرادات أو مبلغ الأموال المودعة لمكتب منفصل محدد. علاوة على ذلك، إذا وافقت الشركة على حدود منفصلة للمركز الرئيسي والأقسام، فمن الأسلم حسابها من نفس المؤشرات، إما من حجم المقبوضات النقدية أو من حجم إصدارها.

يحق للشركات الصغيرة عدم وضع حد نقدي (البند 2 من التعليمات رقم 3210-U). وتشمل هذه الشركات التي تستوفي الشروط التالية في وقت واحد: الإيرادات لعام 2015 لا تتجاوز 400 مليون روبل، ومتوسط ​​عدد الموظفين لعام 2014 لا يزيد عن 100 شخص، وحصة مؤسسات الطرف الثالث في رأس المال المصرح به لا تزيد عن 25 بالمائة (الجزء 1 من المادة 4 من القانون الاتحادي بتاريخ 24 يوليو 2007 رقم 209-FZ). إذا كانت المؤسسة تندرج ضمن هذه المعايير، فيمكنها إلغاء الحد المحدد مسبقًا. للقيام بذلك، تحتاج أيضًا إلى إصدار أمر (نموذج 3).

خطأ عام
في أمر الموافقة على الحد، ما عليك سوى تدوين الفترة التي يسري فيها الحد. يحق للشركة وضع حد جديد في أي وقت. وإذا كان المؤشر المحسوب يناسب المنظمة، فلا يمكنك تغيير الحد لعدة سنوات على الأقل. إذا كان الأمر ذو فترة صلاحية محدودة، فيجب إصدار أمر جديد.

مجلس "الحزب الوطني المتحد"
تقوم الشركة بحساب حد الرصيد مع الأخذ في الاعتبار إيرادات الأقسام، إذا كانوا هم أنفسهم لا يقومون بإيداع الأموال لدى البنك، ولكن تحويلها إلى مكتب النقد الخاص بالشركة (الفقرة 5 من المادة 2 من التعليمات رقم 3210-ش). لتجنب الأخطاء، يجدر تدوين المكاتب التي أخذتها الشركة في الاعتبار الإيرادات عند حساب الحد الأقصى.

الدعائم الخطرة
يحق للشركات أن تقرر بنفسها المؤشرات التي ستستخدمها لتحديد الحد - حجم الإيصالات أو المدفوعات النقدية. ولتجنب الارتباك، يجب أن يوفر الأمر المؤشر الذي حسبت الشركة من خلاله مبلغ القيد.

مجلس "الحزب الوطني المتحد"
بالنسبة للشركات التي تقوم بتسليم العائدات لهواة جمع العملات، عند حساب الحد، فمن الأكثر أمانا أن تأخذ في الاعتبار الفترة بين أيام تسليم العائدات، والتي تلي الاتفاق مع البنك.

خطأ عام
بالنسبة للمكاتب التي تقوم بإيداع الأموال مباشرة في البنك، تحدد الشركة حد الرصيد النقدي الخاص بها. ولهذه الأغراض يجب إصدار أمر منفصل بحيث يتم نقل نسخة منه إلى الوحدة.

الدعائم الخطرة
ويجب أن يكون أمر اعتماد الحد النقدي للأقسام معتمداً من مدير الشركة. ولا يتمتع رئيس مكتب منفصل بهذه الصلاحيات. وإلا فإن الأمر سيكون باطلاً وسيكون الحد صفراً.

خطأ عام
تتوقف بعض الشركات التي حصلت على وضع صغير على الفور عن مراعاة الحد النقدي. ولكن لكي لا تقوم بتسليم الأموال إلى البنك، يجب عليك أولاً إلغاء أمر الحد القديم. خلاف ذلك، أثناء التفتيش، لا يمكن استبعاد غرامة تصل إلى 50 ألف روبل على الشركة بموجب المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي.

مجلس "الحزب الوطني المتحد"
ومن الجدير بالكتابة أن يقوم أمين الصندوق بتسليم الأموال إلى البنك إذا لزم الأمر، بناءً على أوامر شفهية من المدير. ولا يحق للشركة تحرير أي أوراق بهذا الشأن.

الدعائم الخطرة
تم إدراج المعايير التي بموجبها تعتبر الشركة صغيرة في الجزء 1 من المادة 4 من القانون الاتحادي رقم 209-FZ المؤرخ 24 يوليو 2007. إذا انتهكت المنظمة أحد الشروط على الأقل، فسيكون من الضروري حساب الحد وإصدار أمر جديد.

تمت الموافقة عليه بأمر. وإذا كنت بحاجة لاحقًا إلى إلغاء هذا الحد، فكيف تفعل ذلك؟ إنشاء أمر آخر.

حول إلغاء الحد النقدي

قد يصبح حد الرصيد النقدي المعتمد من قبل المنظمة غير ذي صلة بمرور الوقت. وقد ترغب المنظمة في زيادته أو تقليله. دعونا نذكرك أنه عند حساب حد السجل النقدي، يتم أخذ حجم الإيصالات النقدية أو السحوبات النقدية لفترة معينة من الفواتير. وبناء على ذلك، عند استخدام فترة فاتورة مختلفة، قد يتغير الحد النقدي. هل من الضروري في هذه الحالة إصدار أمر بإلغاء الحد النقدي "القديم"؟ القانون لا يتطلب هذا. إذا تم تقديم حد جديد اعتبارًا من تاريخ معين، يصبح الحد السابق غير صالح تلقائيًا. وفي نهاية المطاف، فإن أمر الموافقة على الحد يشير إلى التاريخ الذي يبدأ منه تطبيق هذا الحد.

عادةً ما يتم إصدار أمر إلغاء الحد عندما تتخلى المنظمة تمامًا عن الحد النقدي. على سبيل المثال، تقرر إحدى المؤسسات أنه يجب الآن إيداع كافة المبالغ النقدية الموجودة في قسم منفصل في البنك أو تحويلها إلى مكتب النقد الخاص بالمؤسسة الأم. وبناء على ذلك، يمكن للمكتب الرئيسي حرمان قسم منفصل من الحق في تجميع الأموال في سجل النقد الخاص به عن طريق إصدار أمر برفع الحد.

سبب آخر لإلغاء حد تسجيل النقد هو أنه اعتبارًا من 01/06/2014 يحق لأصحاب المشاريع الفردية والمؤسسات الصغيرة عدم وضع حد لتسجيل النقد. ويرجع ذلك إلى دخول توجيه البنك المركزي الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U حيز التنفيذ. إذا كان لدى المنظمة أو رجل الأعمال الفردي قبل هذا التاريخ أمر مفتوح بشأن حد تسجيل النقد، أو اعتمدت المنظمة (IP) أمرًا بشأن الحد بعد 01/06/2014، كان لا بد من تطبيق هذا الأمر. وعليه، فلا يجوز رفض الحد المعتمد إلا بإصدار الأمر المناسب.

نقوم بإعداد أمر للموافقة على الحد النقدي

يتم إصدار أمر بإلغاء الحد النقدي بأي شكل من الأشكال. وعادةً ما يوفر سبب إلغاء حد السجل النقدي، ويوفر رابطًا للأمر الذي تمت الموافقة على الحد من خلاله مسبقًا، ويشير أيضًا إلى التاريخ الذي يعتبر الحد فيه غير قابل للتطبيق. يجب أن يكون أمر إلغاء الحد النقدي موقعاً على توقيع الأشخاص المسؤولين عن إجراء المعاملات النقدية في المؤسسة. كقاعدة عامة، هذا هو أمين الصندوق، كبير المحاسبين.

لنعطي مثالاً على ملء أمر إلغاء الحد النقدي في مؤسسة صغيرة.

حد الرصيد النقدي- هذا هو الحد الأقصى المسموح به للمبلغ النقدي الذي يمكن أن يكون في السجل النقدي للمنظمة في نهاية يوم العمل.

على سبيل المثال، بأمر من المدير، تم إنشاء حد 100000 روبل. كل ما يتجاوز هذا المبلغ يتراكم في السجل النقدي طوال يوم العمل يجب تسليمه إلى البنك.

لكن:في حالتين يُسمح بوجود نقد في ماكينة تسجيل النقد يتجاوز الحد المقرر:

1) في أيام الدفعات المختلفة للموظفين (الراتب، بدل الإجازة، الراتب، وما إلى ذلك). وفي هذه الحالة، يجب أن يتم الدفع خلال 5 أيام عمل.

2) في عطلات نهاية الأسبوع والعطلات الرسمية، إذا تم تنفيذ المعاملات النقدية في ذلك الوقت.

تجدر الإشارة إلى أنه إذا لم تقم بالتثبيت الحد من المال في السجل النقدي، فسيكون مساوياً للصفر، مما يعني أن أي مبلغ من المال في السجل النقدي في نهاية يوم العمل سيتم اعتباره أعلى من الحد، مما قد يترتب عليه مسؤولية إدارية.

أمر إنشاء/إلغاء الحد النقدي

يجب على رئيس المنظمة أو رجل الأعمال الفردي إصدار أمر بشأن الحد النقدي المحدد. يمكن اعتماد الحد لأي فترة (شهر، ربع، سنة، إلخ)، ولكن من الممكن أيضًا عدم الإشارة إلى فترة صلاحيته. وبعد ذلك يمكنك العمل مع هذا الحد بقدر ما تريد حتى تقوم بنشر مستند جديد بمؤشرات جديدة.

ومع ذلك، اعتبارًا من 1 يونيو 2014، لم يعد رواد الأعمال الأفراد والمنظمات الصغيرة (لا يزيد عددهم عن 100 موظف وإيرادات تصل إلى 800 مليون روبل سنويًا) مطالبين بإنشاء الحد النقدي في السجل النقدي.

أولئك. يمكنهم العمل مع أو بدون حدود، حسب تقديرهم. يجب على أولئك الذين يريدون التخلي عن الحد بالتأكيد إصدار أمر بإلغاء حد السجل النقدي.

حساب كميات الحد

الشركات الآن (من 1 يونيو 2014) لديها الفرصة للاختيار كيفية حساب حد الرصيد النقدي- على أساس الإيرادات النقدية أو النفقات النقدية. أي أنه من الناحية العملية، يمكنك حساب الحد النقدي باستخدام كلتا الصيغتين واختيار الطريقة الأكثر ربحية بالنسبة لك.

ومع ذلك، فإن الشركات التي ليس لديها إيصالات نقدية بسبب تفاصيل أنشطتها تستخدم بشكل طبيعي صيغة المصاريف. يتم تحديد حد الرصيد النقدي بالروبل بدون كوبيل. يتم تقريبه وفقًا للقواعد المعتادة: يتم التخلص من مبلغ أقل من 50 كوبيل، ويتم تقريب مبلغ 50 كوبيل إلى أقرب روبل.

1) الحساب على أساس الإيرادات النقدية

L = V/ P * Nc

ل

الخامس- حجم الإيصالات النقدية للسلع المباعة والعمل المنجز والخدمات المقدمة لفترة إعداد الفواتير بالروبل (تشير المنظمات المنشأة حديثًا وأصحاب المشاريع الفردية إلى الحجم المتوقع للإيصالات).

ص- فترة الفاتورة التي يؤخذ في الاعتبار حجم المقبوضات النقدية. تشمل فترة الفوترة المحددة جميع أيام العمل، حتى تلك التي كانت تعمل لسبب ما في عطلات نهاية الأسبوع والأعياد. يمكن أن تكون هذه أي فترة زمنية لا تتجاوز 92 يوم عمل، على سبيل المثال:

• الفترة السابقة (احتساب الربع الأول من عام 2017 بناءً على بيانات الربع الرابع من عام 2016)
• نفس الفترة من العام السابق (حساب الربع الأول من عام 2018 - بناءً على بيانات الربع الأول من عام 2017)
• فترة ذروة الإيرادات

نورث كارولاينا- الفترة الزمنية (بأيام العمل) بين يوم استلامك للنقود ويوم إيداع هذه الأموال في البنك. ويجب ألا تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل، وإذا كان موجودًا في منطقة لا يوجد بها بنك - 14 يوم عمل.

على سبيل المثال، إذا تم إيداع الأموال في البنك مرة واحدة كل يومي عمل، فإن Nc = 2.

حساب العينة:تحدد شركة Fantik LLC الحد النقدي لعام 2017، مع اعتبار سبتمبر 2016 (24 يوم عمل) فترة الفاتورة. خلال هذا الوقت، تلقت الشركة 435000 روبل من العائدات النقدية. وتم تسليم العائدات إلى البنك كل 3 أيام. هكذا:

حد الرصيد النقدي = 54,375 روبل روسي. (435,000 روبل روسي / 24 يومًا * 3 أيام)

2) الحساب على أساس مبلغ النفقات النقدية

باستخدام هذه الصيغة يمكنك تعيين الحد النقدي في السجل النقديبغض النظر عما إذا كان لديك إيصالات نقدية أم لا (البند 2 من التوجيه رقم 3210-U). على سبيل المثال، إذا كان لديك دخل نقدي قليل، فسيكون من المربح أكثر أن تضع حدًا باستخدام هذه الصيغة:

ل = ص / ف * ن

ل- حد الرصيد النقدي بالروبل

ر- حجم النقد الصادر لفترة الفاتورة بالروبل، باستثناء المبالغ المخصصة للمدفوعات المختلفة للموظفين (الرواتب، مدفوعات الإجازات، الرواتب، وما إلى ذلك). تشير المنظمات المنشأة حديثًا وأصحاب المشاريع الفردية إلى الحجم المتوقع للقضايا.

ص- فترة الفوترة التي يؤخذ فيها حجم الصرف النقدي بعين الاعتبار. يمكن أن تكون هذه أي فترة زمنية لا تتجاوز 92 يوم عمل. وترد أمثلة على هذه الفترات في الوصف 1 للصيغة. فقط لا تنس تعديل النفقات.

ن- الفترة الزمنية (بأيام العمل) بين أيام استلام النقد من البنك، باستثناء المبالغ المخصصة لدفعات مختلفة للموظفين (الرواتب، بدل الإجازة، الرواتب، وما إلى ذلك). ويجب ألا تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل، وإذا كان موجودًا في منطقة لا يوجد بها بنك - 14 يوم عمل. على سبيل المثال، إذا تم سحب الأموال من البنك مرة واحدة كل يومي عمل، فإن Nc = 2.

حساب العينة:يتمثل نشاط شركة Fantik LLC في بيع السكر بالجملة. التثبيت حد الرصيد النقدي لعام 2018من حيث المصاريف النقدية، اتخذت الشركة يونيو ويوليو وأغسطس 2017 لفترة الفاتورة.

الشركة لديها أسبوع عمل 5 أيام، مما يعني أن فترة الفاتورة هي 65 يوم عمل (21 + 23 + 21). خلال هذا الوقت، دفعت الشركة للموردين 900000 روبل نقدًا، تُسحب من الحساب البنكي كل 4 أيام. هكذا:

حد الرصيد النقدي = 55,385 روبل روسي. (900000 روبل روسي / 65 يومًا * 4 أيام)