Un număr destul de mare de întrebări sunt ridicate de valoarea impozitului pe venitul personal la vânzarea de bunuri imobiliare, cum ar fi o casă. Și dacă această casă se vinde și împreună cu un teren, atunci dificultățile și întrebările nu pot fi evitate. Prin urmare, este necesar să înțelegeți această problemă nu numai pentru a fi alfabetizat și a înțelege legislația fiscală, ci și pentru a calcula corect suma impozitului care ar trebui plătită atunci când se vinde o casă împreună cu un teren.
Cum se calculează impozitul la vânzarea unei case cu teren?
Pentru a evita penalitățile fiscale și pentru a plăti valoarea corectă a impozitului la vânzarea unei case cu teren, trebuie să știi exact cum să calculezi un astfel de impozit.
In primul rand, impozitul pe vanzarea unei case cu teren este un impozit pe venitul persoanelor fizice. Adică, prin vânzarea unei case, proprietarul primește venituri, care se impozitează la bugetul de stat. Acesta este un fel de obligație față de stat.
Cota impozitului pe venit(se plateste indiferent de statutul persoanei fizice care vinde casa cu teren) pentru 2015 este de 13%. S-ar părea că puteți pur și simplu să adunați prețurile casei și ale terenului care se vând, să scădeți 13% din baza de impozitare și să plătiți această sumă de impozit.
Cu toate acestea, în realitate, există anumite beneficii în legislația fiscală, precum și nuanțe la care ar trebui să fii atent dacă nu vrei să plătești în exces. Pentru a plăti corect impozitul pentru o astfel de vânzare, trebuie să determinați inițial baza de impozitare și să aplicați cota de impozitare.
Deoarece casa și terenul sunt obiecte separate de proprietate, există un document de titlu separat pentru fiecare dintre ele, atunci contractele de cumpărare și vânzare trebuie întocmite separat pentru casă și separat pentru teren. Astfel, pentru fiecare obiect al dreptului de proprietate se vor stabili reguli proprii de impozitare. Acesta este, o cota de 13% se aplica separat terenului si separat cuantumului de vanzare a casei. În plus, trebuie luate în considerare deducerea și perioada de timp în care aceste obiecte au fost deținute.
Cadrul legislativ
Principalele acte juridice care reglementează raporturile juridice în procesul de transfer al dreptului de proprietate asupra unei case cu un teren prin întocmirea unui contract de cumpărare și vânzare sunt:
- Cod Civil.
- Codul fiscal (în special, articolul 220).
- Cod funciar.
Perioada în care terenul ți-a aparținut
Principala caracteristică a plății acestui impozit este luarea în considerare cât de mult îi aparținea obiectul impozitării proprietarului de drept de proprietate.
În cazurile în care terenul a aparținut proprietarului pentru o perioadă de timp mai mică de 3 ani, atunci în procesul de vânzare, acesta poate profita de dreptul său la o deducere fiscală.Cuantumul acestui tip de beneficiu este determinat. direct prin lege și este de 1 milion de ruble. Adică, de exemplu, un teren este vândut pentru 4 milioane de ruble. Un astfel de proprietar are dreptul de a beneficia de un avantaj fiscal sub forma unei deduceri în valoare de 1 milion de ruble. Ca urmare a unei astfel de operațiuni, baza sa de impozitare va fi de numai 3 milioane de ruble și, în consecință, o cotă de 13% va fi aplicată acestei cifre.
Dacă acest teren este deținut mai mult de 3 ani, atunci statul acordă dreptul la o deducere fiscală, care este egală cu valoarea vânzării acestui obiect de proprietate. Adică, dacă proprietarul deține un teren de mai mult de trei ani, atunci când îl vinde nu este nevoie să plătească impozitul pe venitul personal pe acesta.
În cazul vânzării unei clădiri rezidențiale deținute de mai puțin de 3 ani, Statul prevede posibilitatea unei deduceri fiscale, a cărei valoare este, de asemenea, de 1 milion de ruble. Adică, atunci când vinde o casă în valoare de 2,5 milioane de ruble, a cărei proprietate a apărut nu mai devreme de trei ani în urmă, proprietarul are dreptul la o deducere fiscală. Baza de impozitare va fi egală cu 1,5 milioane de ruble în acest caz.
De asemenea, este important să redactați corect atât contractele de cumpărare, cât și cele de vânzare.
Datorită faptului că atât casa, cât și terenul sunt obiecte separate de impozitare, acestea vor fi supuse separat beneficii fiscale, adică deduceri fiscale. Cu un acord și o declarație fiscală corect întocmite, vă puteți reduce semnificativ cheltuielile asociate cu plata acestui impozit.
Documente necesare
Pentru a plăti impozitul trebuie să depuneți următoarele documente:
- Declaratie de venit (trebuie completata la sfarsitul anului in care s-a facut vanzarea).
- Pașaport.
- Contract de vânzare.
- Cerere pentru acordarea dreptului la deducere fiscală (dacă este cazul).
- Documente care confirmă existența deținerii anterioare a obiectelor vândute (serviciul fiscal poate fi interesat de tranzacții în urma cărora nu s-au plătit taxe, deci poate fi necesar să se facă dovada dreptului la deducere).
Unde să contactați
Pentru a plăti impozitul pe venitul personal la vânzarea unei case cu teren, trebuie să contactați biroul local al Serviciului Federal de Impozite. Adică organul fiscal, care se află la locul de reședință.
Amenzi
Atunci când plătiți impozite pe vânzarea de terenuri și case, trebuie să vă amintiți termenele limită de plată și depunerea documentației relevante către autoritățile fiscale. Neefectuarea acțiunilor de mai sus în timp util poate duce la acumularea unei amenzi.
În cazul în care un contribuabil nu prezintă la timp rapoartele pentru perioada fiscală relevantă, el va fi supus unei amenzi de 5% din valoarea impozitului.
Această amendă se acumulează din prima zi de întârziere și poate ajunge la 30% (cuantumul maxim al amenzii).
Astfel, pentru a vinde o casă cu un teren și pentru a plăti impozitul corespunzător pentru această tranzacție, este necesar să efectuați următoarele acțiuni:
- Întocmește 2 contracte separate de cumpărare și vânzare: pentru casă și pentru teren.
- Aflați dacă proprietarul are dreptul la o deducere fiscală pentru fiecare dintre obiecte.
- Contactați biroul fiscal local.
- Depuneți documentele corespunzătoare pentru plata impozitelor.
- Solicitați dreptul de a beneficia de deducerea fiscală.
- Primiți un bon fiscal.
- Plătiți impozit pe venitul persoanelor fizice la vânzarea unei case cu teren.
De asemenea, este necesar de reținut că cota de impozitare este de 13% din baza de impozitare și, de asemenea, că principalul criteriu pentru prezența sau absența dreptului la deducere fiscală este perioada în care imobilul vândut este deținut de către proprietar dat.
Conform standardelor stabilite de lege, orice venit primit de persoanele fizice este supus impozitului. Reprezintă 13% din costul total specificat în contractul de tranzacție imobiliară, minus 1 milion de ruble. La înregistrarea unei case cu un teren, apar adesea întrebări legate de nuanțele dreptului de proprietate asupra terenului pe care este construită casa. Terenul poate aparține vânzătorului imobiliar cu următoarele drepturi:
- proprietate;
- proprietate moștenită pe tot parcursul vieții;
La vânzarea unei case, terenul poate fi transferat cu titlu oneros numai dacă proprietatea este înregistrată oficial. În alte cazuri, terenul este transferat cumpărătorului, urmând soarta structurii capitalului. În acest caz, nu este permisă primirea plății pentru teren și, în același timp, impozitul stabilit nu se percepe la vânzarea terenului.
Merită menționat capitalul de maternitate și caracteristicile acestuia atunci când cumpărați și vindeți o casă cu teren. Mai multe informații despre aceasta pot fi găsite în.
Dacă un lot este în proprietate, proprietarul poate fi scutit de taxa pe vânzări dacă:
- este deținut de mai mult de 3 ani;
- costul său este mai mic de 1 milion de ruble.
În același timp, este inacceptabilă întocmirea de contracte civile separate pentru vânzarea unei case și a unui teren situat sub casă, chiar și atunci când terenul este deținut. Această acțiune ar putea reduce valoarea proprietății specificate în diferite contracte, dar nu este permisă vânzarea unui teren cu o structură de capital ridicat. De asemenea, nu este permisă vânzarea unei structuri permanente ridicate pe un teren fără reînregistrarea terenului.
În consecință, valoarea imobilului, care este o casă și un teren, se calculează cumulativ. Din această valoare totală se calculează impozitul pe vânzări imobiliare.
Cadrul legislativ
Prevederea pentru plata impozitului la vânzarea unei case cu închiriere este reglementată de prevederile Codului fiscal, civil și funciar:
- Potrivit articolului 130 din Codul civil al Federației Ruse, imobilele sub formă de clădiri și terenuri de capital se referă la proprietăți supuse impozitului în afara statutului proprietarului. În baza acesteia, se efectuează plăți și către acele categorii de persoane care au dreptul să primească prestații din alte motive.
- Prevederile articolelor 208-210 și 224 din Codul fiscal al Federației Ruse determină baza de impozitare, rata și condițiile de anulare a angajării acesteia.
- Standardele articolului 391 din Codul fiscal al Federației Ruse permit o reducere a plăților cu 10.000 de ruble pentru anumite categorii de cetățeni.
- Articolul 207 din Codul Fiscal al Federației Ruse reglementează angajamentele pentru nerezidenții Federației Ruse.
- Articolul 288 din Codul Fiscal al Federației Ruse stabilește momentul perioadei fiscale.
Inainte de a incepe sa calculezi valoarea impozitului platit la vanzarea unei CASE CU TEREN, te-ar putea interesa sa stii cum se calculeaza acelasi impozit, doar la vanzarea NUMAI TERENUL - citeste despre el.
Cum se calculează și se plătește impozitul pe vânzări?
Informațiile sunt primite de filiala locală a Serviciului Fiscal Federal direct la înregistrarea unui contract civil de cumpărare și vânzare. Costul obiectului implicat într-o tranzacție imobiliară este reflectat în mod necesar în contract. Această sumă primită de vânzătorul de imobil este suma de bază pentru calcul. Desigur, inspectorii își vor efectua propriile recalculări pentru a verifica dacă nu există restanțe la plata impozitelor.
in afara de asta, informațiile despre prezența înregistrării pe teritoriul Federației Ruse sunt transmise inspecției Serviciului Fiscal Federal. Inspectorii sunt interesați de următorul fapt:
- dacă vânzătorul este străin sau apatrid;
- dacă a fost înregistrat mai devreme de 98 de zile înainte de tranzacție.
Astfel de informații sunt importante pentru a crește cota de impozitare de la 13% la 30%.
Cetățenii furnizează informațiile rămase care anulează singuri plata impozitului.
Acestea includ titularizarea bunului vândut. În cazul în care este deținut de mai mult de 3 ani, vânzătorul este obligat să depună doar o cerere de scutire de plăți pe această bază. O astfel de cerere, scrisă șefului filialei regionale a Serviciului Fiscal Federal, este depusă de persoane în timpul unei vizite personale la inspectorat sau trimisă prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire.
Dacă clădirea a fost ridicată și pusă în funcțiune cu mai puțin de 3 ani înainte de vânzare, iar terenul este deținut de mai mult de 3 ani, atunci o cerere similară trebuie depusă numai în legătură cu alocarea, iar impozitul pentru casă ar trebui plătit conform reglementărilor existente.
Calculați suma
Calcule pentru plata impozitului la vanzarea unei case cu teren sunt transferate până la data de 15 iulie a anului, în urma perioadei fiscale, și Declarația privind impozitul pe venit trebuie depusă până la 30 aprilie. Adică, în anul următor după vânzarea imobilului, trebuie să depuneți o declarație și să plătiți suma indicată în aceasta.
Calculele se efectuează după următoarea formulă: din suma costului casei și terenului se scade un milion. Din valoarea rămasă, care este definită ca bază de impozitare, există 13%.
De exemplu: costul unei case este de 2 milioane 500 de mii, iar costul unui credit ipotecar este de 1,5 milioane. Terenul si imobilul sunt in proprietate de 2 ani. În consecință, se adună și costul casei și al alocației, care în total este egal cu 4 milioane, din care se scade 1 milion. Diferența lor rezultată de 3 milioane este mărimea cotei de impozitare stabilite. Suma de 390 de mii de ruble este supusă plății pentru impozitul pe venitul personal.
Dacă vânzătorul se numără printre beneficiari pe baza prevederilor articolului 391 din Codul fiscal al Federației Ruse, atunci 10 mii de ruble ar trebui să fie scăzute din suma primită și 380 ar trebui plătite.
Dacă vânzătorul este străin, acesta este obligat să plătească impozit de 30%.. În consecință, din vânzare este obligat să transfere 900 de mii către Serviciul Fiscal Federal. Nu există beneficii pentru străini.
Cu condiția ca terenul de sub casă să fi fost înregistrat ca proprietate în urmă cu 3,5 ani, iar imobilul de capital a fost dat în exploatare și înscris în registrul cadastral cu un an înainte de vânzare, impozitul trebuie dedus doar din costul unei case private. Din valoarea sa de 2,5 milioane, ar trebui dedus un milion de fonduri care nu fac obiectul impozitului pe venitul personal, iar din un milion și jumătate ar trebui dedus un impozit, care se va ridica la 205 mii de ruble.
Fiecare contribuabil procedează din nuanțele determinate de situația sa. După ce a calculat suma datorată pentru plată, trebuie să meargă la filiala locală a Serviciului Fiscal Federal și să completeze o declarație fiscală. În declarație se indică atât suma transferată din vânzarea bunurilor imobile către bugetul de stat, cât și calculele folosite de contribuabil.
Beneficii sau scutire de impozit Pentru vânzarea unei case cu un teren dintr-un motiv sau altul, este necesară completarea unei cereri cu documente justificative anexate. Acestea includ titlul sau documentele de proprietate pentru casă și teren. De exemplu:
- Un acord de tranzacție imobiliară, pe baza căruia vânzătorul, la un moment dat, și-a asumat proprietatea.
- Certificat de proprietate in cazul privatizarii terenului sau la punerea in functiune a casei.
- Certificat de moștenire, dacă a fost moștenită o casă privată sau un teren.
Pentru a justifica beneficiile, trebuie să atașați copii ale documentelor care confirmă statutul de beneficiar.
Amenzi pentru neplata
Când depuneți o declarație și transferați bani într-un cont, ar trebui să verificați cu atenție corectitudinea calculelor și introducerea codurilor atunci când plătiți prin terminal.
Orice greșeală va duce la încălcări fiscale, pentru care se aplică penalități.. Contribuabilii conștienți care comit o eroare la calculul sau introducerea numerelor BCC se pedepsesc cu amendă de 20% din valoarea restanțelor.
Încălcatorii fără scrupule care nu au plătit în mod expres impozitul cerut sau au redus cuantumul impozitului pe venitul persoanelor fizice la vânzarea unui teren cu o casă sunt pedepsiți cu o amendă de 40% din valoarea restanțelor. Dacă cetățenii continuă să se sustragă de la răspundere, suma care trebuie plătită va fi încasată prin instanță.
Cazurile speciale de încălcare, în cazul încălcării rau intenționate a regimului fiscal al Federației Ruse, implică răspundere penală, prevăzând colectarea de amenzi mari și alte tipuri de pedepse.
Când vindeți un teren cu o casă și plătiți impozit, ar trebui să vă ghidați după diverse aspecte legale care prevăd permisiunea scutirii de la plata sau reducerea sumei impozitului.
Știind cât impozit se plătește la vânzarea unei locuințe în 2019, vânzătorul poate calcula singur suma. Desigur, unele modificări ale legislației fiscale fac această procedură mai dificilă. Dar dacă înțelegi toate nuanțele, poți chiar să economisești bani atunci când plătești.
Vânzările imobiliare din 2016 se desfășoară conform noilor reguli. Modificările au afectat în primul rând impozitarea. Se știe că așa-numitul impozit pe venit se preia din veniturile primite de vânzător din tranzacție. Mărimea sa este fixă și se ridică la 13% pentru cetățenii Federației Ruse. Dar străinii trebuie să plătească 30% din tranzacție.
Anterior, profiturile puteau fi supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice numai atunci când proprietatea vândută era deținută de vânzător pentru mai puțin de 3 ani. Această regulă se aplică în continuare bunurilor primite prin moștenire, cadou sau contract de rentă. Pentru toți ceilalți proprietari, perioada de proprietate a fost prelungită la 5 ani.
Important! Dacă casa a fost achiziționată de proprietar înainte de 1 ianuarie 2016, atunci o puteți vinde fără a plăti impozitul pe venitul personal în 2019. Proprietarii care au cumpărat proprietatea ulterior vor trebui să aștepte 5 ani.
Plata se face după înregistrarea tranzacției și primirea banilor. Pentru a face acest lucru, plătitorul trebuie să completeze declarația corespunzătoare și să transfere fonduri în contul bancar al serviciului fiscal. Puteți plăti și online, înregistrându-vă pe site-ul oficial.
Declarația trebuie depusă cel târziu pe 30 aprilie, iar plata trebuie făcută înainte de 15 iulie. Dacă plătitorul ignoră această regulă, atunci pentru fiecare lună târzie de depunere a unui document, biroul fiscal va percepe cel puțin 5% din sumă. Dar pentru plățile întârziate vor percepe 20% din sumă. Întrucât sumele implicate în tranzacțiile imobiliare sunt destul de mari, amenzile vor fi pe măsură.
Impozitarea persoanelor fizice prevede posibilitatea de a obține anumite beneficii. Vânzătorul de locuințe poate profita de scutire, care îi va permite să facă economii la taxe. Sunt oferite două opțiuni:
- deducere fiscală;
- contabilitate a costurilor.
O deducere este o reducere a bazei de impozitare cu o anumită sumă fixă. În acest moment, este de 1 milion de ruble. Acesta este un răspuns la un sondaj în care se întreabă ce sumă este scutită de taxe pentru o vânzare. Plătitorul poate profita de deducere indiferent de cât valorează proprietatea
Să presupunem că o casă se vinde cu 1 milion 300 de ruble. Fără a utiliza beneficiul, vânzătorul trebuie să plătească 169 de mii de ruble. Dar dacă contactează serviciul fiscal și profită de deducere, atunci 1 milion de ruble nu vor fi supuse impozitului pe venitul personal. Aceasta înseamnă că va trebui să plătească doar 39 de mii de ruble (300.000 * 13%).
Deducerea se va aplica și dacă baza de impozitare este mai mică. Acest lucru vă permite să primiți o scutire de la plata impozitului pe venit. De exemplu, costul unei case este de 980 de mii de ruble. Proprietarul care a folosit deducerea stabilită pentru plată nu poate plăti impozit pe venitul persoanelor fizice (980.000 – 1.000.000 = -20.000).
Este important de știut că plătitorul poate primi beneficiul o singură dată pe perioadă fiscală, adică pe an. Dacă vinde mai multe tipuri de imobile, ar trebui să aleagă când este cel mai bine să folosească deducerea. Dacă un cuplu vinde mai multe case în acest timp, atunci fiecare dintre ele poate profita de deducere. Dar numai pentru diferite imobile.
O altă modalitate de a reduce valoarea comisionului este absența profitului la încheierea unei tranzacții. Astfel de venituri nu sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice. Motivele de scutire de plată sunt:
- Vând o casă pentru mai puțin.
- Cheltuieli pentru restaurare și reparare.
- Costuri ipotecare.
Să presupunem că costul bunurilor imobiliare achiziționate anterior a fost de 800 de mii de ruble. Dar proprietarul, care a cumpărat casa la acest preț, o vinde cu 720 de mii de ruble. Desigur, ea nu primește niciun profit, așa că nu există o bază fiscală pentru calcul. Autoritățile fiscale vor solicita documente care să confirme absența veniturilor din tranzacție.
Cheltuielile de restaurare a proprietății înainte de vânzare se pot califica și pentru o scutire. Desigur, vorbim de cheltuieli mari. Chitanțe și chitanțe trebuie furnizate pentru confirmare. Dacă proprietatea a fost achiziționată cu o ipotecă, aceasta poate deveni și o bază pentru scutire de impozit.
O casă de vânzare poate avea mai mulți proprietari. Cel mai adesea acestea sunt rude apropiate sau îndepărtate. Prin urmare, modul în care se calculează impozitul depinde de alocarea acțiunilor. Dacă casa este pur și simplu proprietatea comună a mai multor persoane, atunci impozitul pe venitul personal este plătit în mod general. Este o altă chestiune când proprietatea a fost împărțită legal. Apoi ambii proprietari plătesc impozit.
De exemplu, puteți lua o casă privată în valoare de 2 milioane 250 de mii de ruble. Ambii proprietari, dacă acțiunile nu sunt alocate, plătesc 162 mii 500 de ruble impozit (inclusiv deduceri). Dar dacă casa este împărțită oficial în mod egal, atunci calculul se efectuează după cum urmează: (2.250.000: 2 – 1.000.000) * 13% = 16 mii 250 de ruble.
Aceasta este suma impozitului pe care fiecare coproprietar trebuie să o plătească. Mulți vânzători profită de acest lucru împărțind proprietatea în acțiuni înainte de a vinde. Acest lucru, într-adevăr, vă permite să economisiți bani și, în plus, nu afectează în niciun fel procedura de finalizare a unei tranzacții de cumpărare și vânzare.
Noul proprietar de locuință poate conta și pe primirea de beneficii. Legislația fiscală permite unor cetățeni să returneze 13% din fondurile cheltuite. Pentru a face acest lucru, cumpărătorul trebuie să aibă un venit oficial, pe care îl poate confirma cu ajutorul unui certificat corespunzător.
În plus, statul returnează 13% numai dacă valoarea proprietății nu depășește 2 milioane de ruble. Prin urmare, nu puteți returna mai mult de 260 de mii de ruble. Pentru a primi fonduri, cumpărătorul trebuie să contacteze biroul fiscal și să prezinte toate documentele necesare.
Odată ce ați aflat cât impozit pe venit plătiți atunci când vindeți o casă privată în 2019 și când trebuie să depuneți o declarație, ar trebui să respectați aceste reguli. Legea permite cetățenilor să se bucure de tot felul de avantaje și, prin urmare, să reducă cuantumul impozitului. Chiar și cumpărătorii beneficiază, deoarece pot returna o parte din banii cheltuiți
Impozitul pe venitul personal este un impozit care se plătește pe venitul primit de o persoană fizică. Capitolul 23 din Codul Fiscal al Federației Ruse prevede că proprietarii care au deținut proprietăți de mai mult de trei ani sunt scutiți de plata impozitului; prin urmare, nu întocmesc o declarație și nu depun documente la organul fiscal. Începând din 2016 vor fi aduse anumite modificări ale legislației (intrarea în vigoare legală), care determină ca doar acei cetățeni care dețin bunuri de peste cinci ani vor fi scutiți de impozit. În orice alt caz, trebuie să depuneți o declarație și, de asemenea, să plătiți un impozit de 13% pentru rezidenții țării și 30% pentru nerezidenții țării.
Trebuie să plătiți impozit pe venit dacă aveți o casă de mai mult de trei ani?
Legiuitorul definește clar că impozitul se plătește pe veniturile primite. De fapt, însăși esența impozitului pe venitul persoanelor fizice este reducerea nivelului comerțului în domeniul imobiliar. Costul imobiliar este în creștere tot timpul și sunt mulți cetățeni care cumpără mic, vând mare și, astfel, își creează averi. În acest caz, statul indică necesitatea plății impozitului. La urma urmei, de fapt, o persoană primește un venit foarte important. Mulți cred că această stare de fapt este extrem de nedreaptă pentru cei care doresc pur și simplu să-și îmbunătățească condițiile de viață. Dar, de fapt, statul presupune existența unei deduceri de proprietate, o reducere a sumei venitului datorată sumei cheltuielilor (articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse), care de fapt face posibilă excluderea plata unor taxe serioase. Printre altele, legiuitorul vă atrage atenția asupra faptului că dacă dețineți proprietatea de mai bine de trei ani, atunci sunteți de fapt scutit de plata impozitului. Și acest lucru ne permite să determinăm trăsăturile de raționalitate ale întregii structuri, această metodă de impozitare.Întocmirea unei declarații: când și de ce?
Pentru ca organul fiscal să calculeze efectiv profitul primit din vânzarea dumneavoastră, trebuie să depuneți o declarație. Totodată, vom spune imediat că declarația nu se depune dacă dețineți proprietatea de mai mult de trei ani. Adică aici te poți bucura de toate beneficiile. Au vândut un apartament sau o casă și atât. Totodată, fiscul a primit notificarea tranzacției finalizate și vă poate trimite o scrisoare prin care vă solicită să vă îndepliniți obligațiile. În acest caz, întocmiți o scrisoare prin care să indicați că dețineți proprietatea de mai mult de trei ani și atașați scrisorii toate documentele care determină valabilitatea cererii dumneavoastră.Cât despre acei proprietari care au vândut proprietăți care au fost deținute mai puțin de trei ani, aceștia trebuie să întocmească o declarație. Pentru ce? Astfel încât organul fiscal să aibă posibilitatea de a efectua o verificare mai profundă a problemei generării de profit și a corectitudinii calculului impozitului.
La vânzarea unei locuințe, pensionarii sunt, de asemenea, obligați să depună o declarație de impozit pe venitul personal format 3 dacă dețin proprietatea de mai puțin de trei ani. Codul fiscal spune că dacă ați deținut...
Dacă casa a fost deținută cu mai puțin de trei ani înainte de vânzare, atunci apare necesitatea de a efectua procesul de plată a impozitului pe venitul personal și de întocmire a unei declarații. Impozitul pe venitul personal...
Atunci când vindeți o dacha care a fost deținută de mai puțin de trei ani, se formează obligația de a genera 3 impozite pe venitul personal și de a plăti impozit. Declarația conține o pagină de copertă care indică...
Dacă dețineți casa de mai mult de trei ani, atunci sunteți scutit de obligația de a plăti impozit și depuneți o a treia declarație de impozit pe venitul persoanelor fizice. În conformitate cu prevederile capitolului 23...
Vânzarea sau cumpărarea proprietății este o afacere foarte populară. Întrucât statul ne-a obligat să plătim impozite pentru orice venit pe care l-am primit, vânzarea unei case sau a unui teren nu face excepție. Datorită faptului că în fiecare an legislativul face o serie de modificări ale legii, este necesar să se pregătească și să studieze totul în detaliu.
Cui ar trebui să mă adresez pentru a cumpăra sau a vinde o proprietate?
Pentru a cumpăra sau a vinde o proprietate, în special o casă și un teren, puteți solicita ajutor de la mai mulți profesioniști calificați.
- Puteți cumpăra prin intermediul agentie imobiliara– vă vor oferi un agent imobiliar personal.
- Astăzi format agenti imobiliari PE. Nu percep la fel de mult pentru serviciul oferit în comparație cu agențiile.
- Cumpărarea sau vânzarea se poate face prin notar sau avocat.
Asigurați-vă că persoana pe care vă ajutăm este un specialist cu adevărat bun.
Puteți contacta un evaluator pentru asistență suplimentară. El vă va putea sfătui cu privire la ce procedură de vânzare vă așteaptă, ce documente vor fi necesare și cât timp va dura. Acest serviciu costă aproximativ 5.000 de ruble. Va trebui în continuare să evaluați proprietatea, așa că pentru a economisi timp, contactați în prealabil un expert.
Plata taxelor
Înainte de a face o înțelegere cu cumpărătorul Asigurați-vă că discutați care dintre voi trebuie să plătească impozite și în ce sumă.
Ținând cont de Codul RS, rețineți că nu toate veniturile asociate vânzării sunt impozabile. Dacă proprietarul unei case care este de vânzare o deține timp de cinci ani sau mai mult, atunci impozitul pe venitul personal nu se percepe.În acest caz, când nu se reține impozit, nu este nevoie să vă declarați venitul și să îl raportați la fisc.
În 2015, proprietarii care aveau drepturi legale asupra bunurilor imobile mai mult de 3 ani au fost scutiți de la plata impozitului. De la 1 ianuarie 2016, această perioadă a crescut cu 2 ani.
Important! Dacă proprietarul unei case sau al terenului a preluat proprietatea înainte de prima zi a anului 2016, atunci impozitarea are loc conform legii vechi indicate mai jos.
Conform paragrafului 17.1 al articolului 217 din Codul fiscal al Federației Ruse
În ciuda faptului că noua lege a intrat în vigoare, acest articol este încă în vigoare pentru unii cetățeni.
Cine este acoperit de perioada de proprietate de trei ani?
- Cel care a primit ca moștenire casa și pământul.
Nu toată lumea intră în această categorie. Și numai cei care au primit o moștenire de la o rudă. Conform Codului Familiei al Federației Ruse, relația trebuie să fie de gradul întâi, aceștia sunt părinți, copii, soți, bunici, frați și surori.
- Cine a primit proprietatea cadou?
- Cel care a privatizat obiectul.
Dacă aparțineți unuia dintre grupurile enumerate, atunci baza dvs. de impozitare poate scădea cu 1 milion de ruble.
De la ce data trebuie calculat termenul?
Cinci ani trebuie să înceapă să conteze din momentul în care ai dreptul la proprietate în mâinile tale. Această dată este menționată în Certificatul de proprietate asupra proprietății (casă și teren). De aici, tragem concluzia că perioada de cinci ani nu poate începe neapărat de la începutul anului.
Dar dacă trebuie să vinzi proprietatea mai devreme? În astfel de cazuri, doi factori pot reduce procentul de impozitare.
Proprietatea terenului poate afecta cuantumul impozitului la cumpărarea unui imobil?
Când ați primit venituri dintr-un teren în conformitate cu articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, atunci se va aplica un anumit calcul. Acest calcul va depinde direct de perioada de proprietate asupra proprietății.
Dacă proprietarul, la vânzarea unui teren în proprietatea căruia a fost mai puțin de 3 ani, și de la 01.01.2016 la 5 ani, va plăti impozit pe venitul personal (13%), atunci are dreptul la beneficiul specificat în prezentul articol. și, la calcularea impozitului, reduceți profitul primit cu 1000000 de ruble.
Să ne uităm la două exemple:
Exemplul 1.
Dacă terenul a fost vândut pentru 5.000.000 de ruble, calculul impozitului va fi după cum urmează
(5000000-1000000 (beneficii))*13%=520000 ruble.
Exemplul 2.
Venitul din vânzarea proprietății este de 5.000.000 de ruble. Pentru a reduce impozitul, puteți deduce nu 1.000.000 de ruble, ci suma pe care ați cheltuit-o pentru a cumpăra acest teren. Această metodă poate fi folosită numai atunci când puteți documenta totul.
Să presupunem că ați achiziționat un teren pentru 3.500.000 de ruble, atunci calculul va fi după cum urmează.
(5000000-3500000)*13%=195000 ruble.
După cum puteți vedea, această opțiune de calcul este mai profitabilă.
IMPORTANT! Dacă terenul este deținut de nu una, ci de exemplu patru persoane și cotele lor sunt egale, atunci dacă în timpul vânzării a fost încheiat un contract pentru toate cele patru părți, atunci fiecare proprietar poate beneficia de ¼ din deducerea fiscală (1.000.000/4 ). Dar dacă fiecare moștenitor încheie un contract personal de cumpărare și vânzare legat de cota sa, atunci el are dreptul de a reduce venitul cu 1.000.000 de ruble.
Valoarea taxei și termenele limită de plată
În legătură cu Codul Fiscal al Federației Ruse, articolul 224 clauza 1, veniturile primite din vânzarea proprietății sunt impozitate cu 13%.
Dacă proprietatea a fost achiziționată înainte de 2016 și este deținută timp de până la 3 ani, atunci impozitul pe venit poate fi calculat conform următoarei scheme:
- Costul obiectului, în conformitate cu contractul întocmit, minus deducerea impozitului pe proprietate (1.000.000 de ruble), înmulțiți suma rezultată cu 13%.
- Costul proprietății, conform contractului întocmit, minus costurile aferente vânzării proprietății și se înmulțește diferența cu 13%.
Important! Dacă ați documentat toate costurile asociate cu achiziționarea de bunuri imobiliare, atunci când calculați impozitul, puteți scădea costurile din suma totală a venitului, ca urmare impozitul dumneavoastră va fi redus semnificativ.
Raportare
După ce ați calculat valoarea impozitului, trebuie să depuneți la serviciul fiscal o declarație în formularul 3-NDFL privind venitul.
În această declarație, indicați venitul primit și impozitul datorat. Suma taxei o calculezi singur. Acest raport este foarte ușor de completat, așa că nu vă grăbiți să plătiți bani contabililor, încercați să îl completați singur. Pentru a-l completa, veți avea nevoie de un cod de identificare și de suma de venit specificată în contract.
Nu uita! Completați două exemplare ale declarației; pe al doilea exemplar, cereți inspectorului care a acceptat declarația să pună o ștampilă care să ateste că ați depus raportul la timp. Salvați acest formular, deoarece au existat cazuri în care declarațiile cetățenilor s-au pierdut. Dacă aveți o a doua copie marcată ca fiind predată, vă va proteja.
Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, clauza 1. Articolul 229, raportul trebuie depus până la data de 30 aprilie a anului următor celui de raportare.
De exemplu, dacă ați vândut o proprietate în 2016, atunci veți depune o declarație pentru 2016 în 2017. Dacă ultima zi cade într-un weekend sau o zi nelucrătoare, atunci ultima zi este transferată în prima zi lucrătoare după weekend sau zi nelucrătoare (clauza 7, articolul 6.1 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Dacă nu sunteți obligat să plătiți impozit și să depuneți o declarație atunci când vindeți proprietăți, asigurați-vă că furnizați documente justificative serviciului fiscal, și anume:
- Contract de cumpărare și vânzare (acordul este necesar pentru verificarea veniturilor).
- Documente care confirmă toate cheltuielile dumneavoastră pentru achiziționarea de bunuri imobiliare (aceste documente vor arăta pe ce bază ați aplicat cutare sau cutare deducere).
Penalizare pentru nerespectarea termenului
În cazul în care un cetățean depune o declarație cu cel puțin o zi mai târziu decât termenul stabilit de lege, acesta este sancționat cu o amendă de 5% din valoarea impozitului indicată în declarație.
Nu încercați să ascundeți veniturile pe care le-ați primit, deoarece notarul depune trimestrial un raport fiscal despre clienții săi. Indicând codul lor de identificare. În acest raport, acesta indică venitul pe care l-ați primit. Prin ridicarea acestui formular de raportare, inspectorul va putea verifica rapid dacă declarația dumneavoastră este adevărată.
Documente necesare
- Acte de identificare: pașaport și cod de identificare. Unele persoane, din cauza opiniilor religioase, au abandonat CI, caz în care trebuie să furnizeze un certificat care confirmă absența unui cod.
- Valori mobiliare care confirmă dreptul de proprietate asupra bunurilor imobiliare. Acestea includ:
- Certificat de drept la moștenire.
- Acord de cadou sau vânzare. Trebuie să fie certificat de un notar.
- Certificat de proprietate asupra casei și terenului.
- Act privind dreptul de proprietate asupra unui teren.
- Certificat de persoane înregistrate în locuință.
Este posibil ca copiii minori sau persoanele cu dizabilități să aibă dreptul la casă. În acest caz, pentru a vinde casa, notarul trebuie să obțină permisiunea autorității tutelare.
- Evaluare expert a terenului si a casei.
- O adeverință care să ateste că nu există clădiri pe terenul vândut.
- Consimțământul soțului sau soției vânzătorului de a vinde bunuri imobiliare, numai dacă căsătoria a fost înregistrată înainte de dobândirea proprietății. Consimțământul sub formă de declarație trebuie să fie certificat de un notar.
- Declarație de consimțământ pentru cumpărarea proprietății soțului sau soției cumpărătorului, întocmită de notar.
- Certificat de înregistrare a căsătoriei.
- Dacă vindeți orice parte a casei, trebuie să obțineți o derogare de la celălalt proprietar al casei pentru a vinde jumătate din ea. Acest document este, de asemenea, certificat de un notar.
Dmitri Balandin
