سازمان‌ها و کارآفرینان فردی که در نظام مالیاتی ساده‌شده قرار دارند، باید حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۸/۰۴/۰۱ و ۱۳۹۸/۰۴/۳۰ برای سال ۱۳۹۷ اظهارنامه ارائه کنند. ما در مورد فرم اظهارنامه مالیاتی و ویژگی های پر کردن آن در مشاوره خود خواهیم گفت (بند 1 ماده 346.23 ، بند 7 ماده 6.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

اظهارنامه تحت سیستم مالیاتی ساده 2018-2019: فرم

فرم اظهارنامه مالیاتی "ساده شده" (فرم طبق KND 1152017) با دستور خدمات مالیاتی فدرال مورخ 26 فوریه 2016 شماره MMV-7-3/99@ تصویب شد و برای گزارش سال 2016 استفاده می شود. هیچ تغییری در بیانیه در آینده نزدیک انتظار نمی رود. بنابراین، ساده‌سازها باید برای سال 2018 با استفاده از فرم قدیمی گزارش دهند.

فرم اظهارنامه در ضمیمه شماره 1 سفارش موجود است.

تسلیم اظهارنامه طبق نظام مالیاتی ساده شده: الکترونیکی یا کاغذی

اظهارنامه مالیاتی تحت سیستم مالیاتی ساده شده برای سال 2018 به دو صورت کاغذی و الکترونیکی قابل ارائه است. الزام بند 3 هنر. 80 قانون مالیات فدراسیون روسیه در مورد فرم الکترونیکی اجباری اظهارنامه با میانگین تعداد کارمندان بیش از 100 نفر، شاید بتوان گفت، در مورد ساده سازی ها اعمال نمی شود، زیرا با چنین تعداد، سازمان ها و کارآفرینان فردی انجام می دهند. حق اعمال سیستم مالیاتی ساده را ندارید (بند 15، بند 3، ماده 346.12 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

ترکیب اظهارنامه مالیاتی

فهرست برگه‌ها و بخش‌هایی که یک ساده‌کننده باید به عنوان بخشی از اظهارنامه مالیاتی خود ارسال کند به موضوع مالیات انتخابی بستگی دارد:

برگه‌ها و بخش‌های مشخص شده (به استثنای بخش‌های 2.1.2 و 3) حتی در صورت ارائه اظهارنامه صفر توسط ساده‌کننده تحت سیستم مالیاتی ساده‌شده، ارائه می‌شوند.

در سال 2018 همچنان از همان فرم اظهارنامه تحت سیستم مالیاتی ساده استفاده می شود که طبق آن در سال قبل (بارکد صفحه عنوان 0301 2017) مانند سال قبل گزارش شده است. در این مقاله نمونه ای از پر کردن اظهارنامه تحت سیستم مالیاتی ساده شده برای سال 2017 (فرم KND 1152017) را بررسی خواهیم کرد.

فرم اظهارنامه

فرم اظهارنامه مالیاتی تحت سیستم مالیاتی ساده که در سال 2018 لازم الاجرا است، به دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 26 فوریه 2016 شماره ММВ-7-3/99@ تصویب شد. اظهارنامه مالیاتی برای مالیات پرداخت شده در ارتباط با استفاده از سیستم مالیاتی ساده، تنها گزارش مالیاتی است که مودیان مالیاتی ساده شده ارائه می کنند. در عین حال، با وجود موضوعات مختلف مالیات (درآمد یا درآمد منهای هزینه)، گزارش های سالانه یکسان ارائه می شود، فقط برگه ها متفاوت پر می شوند.

فرم اظهارنامه مالیاتی تحت سیستم مالیاتی ساده شده برای سال 2017 با بارکد متفاوت در صفحه عنوان (0301 2017 به جای 0301 0013) و فیلدهای جدید برای وارد کردن داده ها در مورد پرداخت مالیات تجارت با فرم قبلی متفاوت است.

لطفاً توجه داشته باشید: اگر با استفاده از یک فرم نامعتبر اظهارنامه سیستم مالیاتی ساده را پر کنید، گزارش ارائه نشده تلقی می شود! برای چنین تخلفی، بازرسی مالیاتی نه تنها جریمه ای اعمال می کند، بلکه ممکن است حساب جاری یک کارآفرین یا LLC را مسدود کند.

مهلت ارسال گزارش

• سازمان ها - حداکثر تا 31 مارس 2018، اما امسال، به دلیل قرار گرفتن این تاریخ در تعطیلات آخر هفته، مهلت ارسال به روز کاری بعدی، یعنی. از 2 آوریل 2018؛
• کارآفرینان فردی - حداکثر تا 30 آوریل 2018.

اگر در طول سال 2018 یک سازمان یا کارآفرین فردی به طور داوطلبانه فعالیت خود را در سیستم مالیاتی ساده متوقف کند، علاوه بر گزارش سال 2017، لازم است اظهارنامه ای برای مدت زمان کار ارائه شود. مهلت تحویل در این مورد حداکثر تا بیست و پنجمین روز ماه بعد از پایان فعالیت می باشد.

اگر حق رژیم ساده شده به دلیل عدم رعایت الزامات از بین برود (تعداد کارمندان یا از حد درآمد فراتر رفته است، یک خط تجارت غیرمجاز راه اندازی شده است، شعبه افتتاح شده است، سهم حقوقی شرکت کننده نهاد در شرکت افزایش یافته است و غیره)، اظهارنامه باید حداکثر تا بیست و پنجمین روز ماه پس از سه ماهه از دست دادن حق سیستم مالیاتی ساده شده ارائه شود.

قوانین کلی پر کردن

روش تکمیل اظهارنامه توسط پیوست شماره 3 به دستور N ММВ-7-3/99@ تعیین شده است. اینها الزامات اجباری است که باید رعایت شود، در غیر این صورت گزارش رد می شود. از جمله:

• فیلدهای متنی فرم با کاراکترهای بزرگ پر شده است.
• تمام مقادیر شاخص های هزینه طبق قوانین گرد کردن به روبل کامل نشان داده شده است.
• هر فیلد به جز تاریخ و نرخ مالیات فقط یک نشانگر دارد. برای نشان دادن تاریخ، از سه فیلد به ترتیب استفاده می شود: روز (دو مکان آشنا)، ماه (دو مکان آشنا) و سال (چهار مکان آشنا) که با علامت "" از هم جدا شده اند. برای نشانگر نرخ مالیات، از دو فیلد استفاده می شود که با علامت "." از هم جدا شده اند.
• هنگام پر کردن دستی یک فیلد با یک نشانگر گم شده، یک خط تیره وارد می شود.
• داده ها با جوهر سیاه، بنفش یا آبی وارد می شوند.
• تصحیح خطاها، لکه ها و حذف ها مجاز نیست.
• فقط چاپ یک طرفه سند مجاز است.
• صفحات نباید منگنه یا منگنه شوند.
• صفحات به صورت متوالی شماره گذاری می شوند، از صفحه عنوان شروع می شوند؛ فقط صفحات تکمیل شده شماره گذاری می شوند.
• اگر از رایانه استفاده می کنید، این کار پر کردن گزارش ها را آسان تر می کند، اما باید در نظر داشت که فقط فونت Courier New با ارتفاع 16 - 18 امتیاز مجاز است. نشانگرهای عددی در این مورد با آخرین آشنایی سمت راست تراز می شوند؛ خط تیره در سلول های خالی اختیاری است.

کدهای لازم (دوره مالیاتی، محل ارائه، اشکال سازماندهی مجدد، روش ارائه، اموال دریافت شده به عنوان بخشی از تامین مالی هدفمند) در متن ذکر شده است. اگر در مورد شما کدها با مثال پرکننده ما مطابقت ندارند، باید از منبع اصلی انتخاب شوند.

نمونه ای از پر کردن اظهارنامه

بیایید به نمونه ای نگاه کنیم که چگونه اظهارنامه یک کارآفرین فردی در سیستم مالیاتی ساده شده در سال 2018 شکل می گیرد که بدون کارمند عمل می کرد. طبق دستورالعمل پر کردن، داده های کارآفرینان فردی بدون کارمند را در جدول به صورت تعهدی به روبل نشان خواهیم داد. محاسبه میزان مالیات پرداختی در رابطه با اعمال سیستم مالیاتی ساده ضروری است.

برای کارآفرینان انفرادی بدون کارمند، امکان کاهش مشارکت های محاسبه شده به طور کامل وجود دارد که کارآفرین از آن استفاده کرده است. همانطور که از جدول مشخص است، برای سه ماهه اول و برای نیمه اول سال، پیش پرداخت ها به طور کامل به میزان سهم پرداختی کاهش یافته است.

بر اساس نتایج نه ماهه، یعنی. در دوره از 1 اکتبر تا 25 اکتبر، این کارآفرین 3650 روبل دیگر حق بیمه پرداخت کرد. از آنجایی که پیش پرداخت بیش از این مقدار بود، 9663 روبل اضافی پرداخت شد. در دسامبر، بخش باقی مانده از کمک های ثابت به مبلغ 1913 روبل پرداخت شد. بر اساس نتایج سال 2017، مالیات اضافی 11736 روبل باید پرداخت شود و کارآفرین تصمیم گرفت تا 1 ژوئیه 2018 سهم اضافی 1٪ را در درآمد بیش از 300000 روبل پرداخت کند.

کارآفرینان دارای کارمند و همچنین سازمان‌هایی که از سیستم مالیاتی ساده‌شده استفاده می‌کنند نیز می‌توانند پیش پرداخت‌های محاسبه‌شده و خود مالیات را با میزان مشارکت‌های پرداختی برای کارآفرینان فردی و برای کارمندان کاهش دهند، اما پرداخت مالیات تنها می‌تواند تا 50 درصد کاهش یابد. بنابراین، کارآفرین انفرادی نمونه ما، اگر کارمند داشته باشد، نمی تواند به طور کامل پیش پرداخت ها را از طریق مشارکت کاهش دهد، بنابراین اظهارنامه ارقام دیگری را منعکس می کند.

سیستم مالیاتی ساده (STS) علیرغم نامش، رویه ای تنظیم شده برای تعیین پایه مالیاتی، محاسبه و پرداخت مالیات، تولید و ارائه سایر اسناد مربوط به اعمال سیستم مالیاتی ساده شده ارائه می کند. فرم های اسناد تایید شده توسط خدمات مالیاتی فدرال در طبقه بندی اسناد مالیاتی (KND) گنجانده شده است و بر این اساس، کد آنها را طبق KND (دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 22 مارس 2017 N ММВ-7-17/) دریافت می کند. 235@). در مشاوره ما در مورد فرم KND 1150001 صحبت خواهیم کرد.

فرم مطابق KND 1150001

فرم KND 1150001 اولین سندی است که یک سازمان یا کارآفرین فردی در مسیر اعمال سیستم ساده شده در سیستم مالیاتی ساده شده پر می کند. این فرم شماره 26.2-1 - اطلاعیه انتقال به یک سیستم مالیاتی ساده (تصویب شده توسط دستور سرویس مالیاتی فدرال مورخ 2 نوامبر 2012 شماره ММВ-7-3/829@).

انتقال به سیستم مالیاتی ساده هنگام ایجاد یک سازمان یا ثبت نام یک کارآفرین انفرادی در صورتی امکان پذیر است که فرم KND 1150001 را حداکثر تا 30 روز تقویمی از تاریخ ثبت به بازرسی خود ارسال کنند. سپس در نظر گرفته خواهد شد که ساده سازی از ابتدای فعالیت آنها توسط آنها اعمال می شود (بند 2 ماده 346.13 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

اگر مهلت از دست برود، یا سازمان ها و کارآفرینان فردی که قبلاً ثبت نام کرده اند که هنوز رژیم های مالیاتی دیگر را اعمال می کنند (به جز UTII) به سیستم مالیاتی ساده شده تغییر می کنند، در این صورت امکان تغییر به سیستم مالیاتی ساده شده تنها از اول ژانویه سال آینده وجود خواهد داشت. سال در این مورد، اطلاعیه حداکثر تا 31 دسامبر سال قبل از سال انتقال برنامه ریزی شده به بازرسی ارسال می شود.

در پایان سال مالی، مودیان مالیاتی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده

(سازمان ها و کارآفرینان انفرادی) باید اظهارنامه مالیات پرداخت شده در رابطه با اعمال سیستم مالیاتی ساده شده را به مقامات مالیاتی ارائه کنند.

ارائه اظهارنامه تحت سیستم مالیاتی ساده و پرداخت مالیات به مودیان باید در انجام شود.

اظهارنامه مالیاتی سیستم مالیاتی ساده شده فرم KND 1152017 (دستور خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه در 26 فوریه 2016 N MMВ-7-3/99@) توسط مالیات دهندگان با استفاده از سیستم مالیاتی ساده شده مطابق با قوانین نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه که در قلمرو آنها ثبت شده است. کار همچنین باید با مفاد قانون مالیات فدراسیون روسیه و داده های ثبت مالیات سازمان هدایت شود.

پایه مالیاتی مالیات مربوط به سیستم مالیاتی ساده شده عبارت است از:

• بیان پولی درآمد یک سازمان یا کارآفرین فردی (در صورتی که موضوع مالیات به صورت درآمد باشد).
• بیان پولی درآمد با مقدار هزینه ها کاهش می یابد (با هدف مالیات "درآمد منهای هزینه ها").

به منو

روش های تحویل و فرم برای تسلیم اظهارنامه بر اساس سیستم مالیاتی ساده

اظهارنامه در فرم تعیین شده ارسال می شود: بر روی کاغذ یا در قالب های تعیین شده به صورت الکترونیکی (از طریق کانال های مخابراتی ارسال می شود).

تبصره: هنگام ارسال اظهارنامه از طریق کانال های مخابراتی، روز تسلیم آن، تاریخ ارسال آن محسوب می شود.

مطابق بند 3، اگر میانگین تعداد کارکنان شرکت از 100 نفر تجاوز نکند، اظهارنامه را می توان نه به صورت الکترونیکی، بلکه به صورت کاغذی ارائه کرد.

اظهارنامه تحت سیستم مالیاتی ساده شده طبق فرم KND 1152017 بر روی کاغذ ارائه می شود:

• شخصا؛
  

  توجه: داشتن گذرنامه الزامی است

• از طریق نماینده شما؛
• در قالب یک مرسوله پستی با شرح پیوست ارسال می شود.
  هنگام ارسال گزارشات از طریق پست، روز ارسال آن، تاریخ ارسال در نظر گرفته می شود.

هنگام ارسال اظهارنامه از طریق پست، روز تسلیم آن، تاریخ ارسال مرسوله پستی با شرح پیوست در نظر گرفته می شود.

هنگام محاسبه مالیات، باید طبق قانون موضوع فدراسیون روسیه که مالیات دهنده در آن ثبت شده است، هدایت شوید، زیرا طبق بند 2، نرخ مالیات توسط قوانین نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه تعیین می شود و ممکن است با موارد ذکر شده در آن متفاوت باشد.

به عنوان مثال، مطابق با ماده 1 قانون مسکو شماره 41 مورخ 07 اکتبر 2009 "در مورد تعیین نرخ مالیات ... کسانی که درآمد کاهش یافته با میزان هزینه ها را به عنوان موضوع مالیات انتخاب کرده اند" را برای سازمان ها در نظر بگیرید. و کارآفرینان فردی که به عنوان موضوع مالیات انتخاب کرده اند، درآمد کاهش یافته توسط مقدار هزینه ها با نرخ مالیات 10٪ در صورتی که انواع خاصی از فعالیت اقتصادی باشند تعیین می شود، اما ارزش فدرال چنین نرخی 15٪ است. ما می بینیم که برخی از مقامات منطقه ای مزایایی را تحت سیستم مالیاتی ساده ارائه می دهند.

بر اساس انواع وجوه دریافتی برای هدف مورد نظر، باید اسامی و کدهای مربوط به آنها را انتخاب کنید (در ضمیمه شماره 5 روش پر کردن آورده شده است) و آنها را به ستون 1 از بخش 3 (بند 8.1) منتقل کنید. روش پر کردن). اگر رسیدی وجود نداشت، بخش 3 تکمیل نمی شود.

اعلامیه بر اساس سیستم مالیاتی ساده، جایی که باید میزان وظیفه تجارت پرداخت شده را منعکس کند

علاوه بر سه کسر مالیاتی که برای همه مودیان مالیاتی واحد در نظر گرفته می شود، سازمان ها و کارآفرینان تجارتی می توانند مالیات متعلق را کاهش دهند.

چه چیزی برای این مورد نیاز است؟

1. یک سازمان یا کارآفرین باید به عنوان مؤدی مالیات تجارت ثبت شود. در صورتی که پرداخت کننده کارمزد تجارت را نه بر اساس اطلاعیه ثبتی، بلکه بنا به درخواست سازمان بازرسی مالیاتی واریز کند، استفاده از کسر مالیات ممنوع است.

2. مالیات تجارت باید به بودجه همان منطقه ای که مالیات واحد به آن واریز می شود پرداخت شود. به طور عمده، این الزام برای سازمان ها و کارآفرینانی که در مکان هایی غیر از جایی که در محل خود (محل اقامت) ثبت شده اند، به تجارت مشغول هستند، اعمال می شود. به عنوان مثال، کارآفرینی که در منطقه مسکو ثبت شده است و در مسکو تجارت می کند، نمی تواند مالیات واحد را تا میزان مالیات تجارت کاهش دهد. از این گذشته ، مالیات تجاری به طور کامل به بودجه مسکو واریز می شود (بند 3 ماده 56 ق.م.) و مالیات واحد به بودجه منطقه مسکو (بند 6 ماده 346.21 قانون مالیات) واریز می شود. بند 2 ماده 56 ق.م. در نامه 24 جولای 2015 شماره 03-11-09/40621 وزارت دارایی نیز توضیحات مشابهی آمده است.

3. مالیات تجارت باید دقیقاً در دوره گزارش (مالیاتی) که مالیات واحد برای آن تعیین می شود به بودجه منطقه پرداخت شود. مبالغ کارمزد معامله پرداخت شده در پایان این دوره فقط در دوره بعدی قابل کسر است. به عنوان مثال، کارمزد تجاری پرداخت شده در ژانویه 2018 بر اساس نتایج سه ماهه چهارم سال 2017، میزان مالیات واحد را برای سال 2018 کاهش می دهد. هنگام محاسبه مالیات واحد برای سال 2017 نمی توان آن را به عنوان کسر در نظر گرفت.

• برای فعالیت های تجاری که در رابطه با آنها سازمان (کارآفرین) هزینه معاملاتی را پرداخت می کند.
• برای بقیه کسب و کار

کارمزد واقعی معامله فقط مبلغ اول را کاهش می دهد. یعنی آن بخشی از مالیات واحد که بر درآمد حاصل از فعالیت های تجاری تعلق می گیرد. بنابراین، اگر به چند نوع تجارت مشغول هستید، لازم است اطمینان حاصل کنید که درآمد حاصل از فعالیت های مشمول مالیات معاملات به طور جداگانه و درآمد حاصل از سایر فعالیت ها محاسبه می شود. این توسط نامه های وزارت دارایی به تاریخ 18 دسامبر 2015 به شماره 03-11-09/78212 تأیید شده است (به وسیله نامه خدمات مالیاتی فدرال به تاریخ 20 فوریه 2016 شماره SD-4-3/ به بازرسان مالیاتی ارسال شده است. 2833) و مورخ 23 تیر 1394 شماره 03-11-09/42494.

نتایج حسابداری جداگانه در گواهی های حسابداری (.docx, 18Kb) مستند شده است.

اگر مالیات واحد بر فعالیت های تجاری کمتر از مبلغ کارمزد تجارت باشد، نمی توان تفاوت را به کاهش مالیات واحد بر درآمد حاصل از سایر فعالیت ها نسبت داد. در عین حال محدودیتی که اجازه کاهش بیش از 50 درصدی مالیات واحد را نمی دهد، شامل مالیات تجارت نمی شود.

تبصره: بند 8 و نامه های وزارت مالیه مورخ 1394/10/07 به شماره 03-11-03/2/57373 مورخ 10/02/1394 شماره 03-11-11/56492 مورخ 27/03/27. 1394 شماره 03-11-11/16902.

به منو

نمونه ای از پر کردن یک سیستم مالیاتی ساده شده اعلامیه درآمد سال 2018 با بارکد

توجه: چنین اظهارنامه ای در برنامه TAXPAYER LEGAL ENTITY تنظیم شده است، لینک زیر آمده است.

نمونه ای از پر کردن اعلامیه سیستم مالیاتی ساده شده درآمد - هزینه برای سال 2018

فقط برگه های تکمیل شده اظهارنامه به اداره مالیات ارائه می شود. برگه های خالی تسلیم نمی شوند. چرا مقاله را ترجمه کنید؟ به عنوان مثال، اگر یک شرکت یا کارآفرین فردی در سیستم مالیاتی ساده شده INCOME باشد، فقط صفحات بخش 2.1 پر می شود، اگر سیستم مالیاتی ساده شده D-R فقط بخش 2.2 را پر کند.

به منو

برنامه و دستورالعمل برای پر کردن اظهارنامه سیستم مالیاتی ساده شده برای سال 2018

اظهارنامه تحت سیستم مالیاتی ساده شامل پنج بخش و یک صفحه عنوان است. بخش های مختلفی برای اشیاء مالیاتی مختلف سیستم مالیاتی ساده شده وجود دارد: برای سیستم مالیاتی ساده شده با موضوع "درآمد" بخش های 1.1 و 2.1، برای سیستم مالیاتی ساده شده با موضوع "درآمد منهای هزینه ها" بخش های 1.2 و 2.2. بخش 3 و صفحه عنوان برای هر دو نوع سیستم مالیاتی ساده مشترک هستند. بخش 3 فقط برای مالیات دهندگانی ارائه می شود که وجوه تأمین مالی هدفمند دریافت کرده اند که تحت سیستم مالیاتی ساده مشمول مالیات نیستند. آن ها معمولاً سازمان های تجاری و کارآفرینان فردی این بخش را به عنوان بخشی از اظهارنامه ندارند، بنابراین در مقاله مورد بحث قرار نمی گیرد.

توجه: اظهارنامه فقط مبالغ مالیات تعلق گرفته را نشان می دهد، مبالغ پرداختی نشان داده نشده است؛ اداره مالیات قبلاً داده هایی در مورد پرداخت ها دارد.

به منو

محاسبه نظام مالیاتی ساده شده درآمد 6% در برنامه اکسل اکسل برای درج اظهارنامه و پرداخت پیش پرداخت

داده ها به صورت فصلی وارد می شوند، یعنی. درآمد هر سه ماهه، چقدر سهم بیمه در یک فصل معین به صندوق بازنشستگی (بازنشستگی و بیمه درمانی)، صندوق بیمه اجتماعی فدرال فدراسیون روسیه (برای مزایا و "صدمات") منتقل شده است (و تعلق نمی گیرد)، و همچنین مبالغ پیش پرداخت مالیاتی که قبلاً پرداخت شده است.

جدول به راحتی ساخته شده است، اما کارآفرینان فردی بدون کارمند را در نظر نمی گیرد! کارآفرینان انفرادی بدون کارمند طبق بند 3.1 ماده 346.21 محدودیتی در کاهش مالیات ندارند.

پیوندهای اضافی در مورد موضوع

1. جدول انطباق OKTMO و OKATO
   چه کد OKTMO را باید روی فیش پرداخت یا اظهارنامه بنویسم؟ 8 یا 11 کاراکتر؟ جدول خلاصه ای از مطابقت کدهای OKATO با کدهای OKTMO که توسط وزارت دارایی فدراسیون روسیه تهیه شده است منتشر شده است.
2. 
   ما به تفصیل مانده ها و گردش مالی را در نظر می گیریم که برای آنها ترازنامه و بیانیه نتایج مالی برای مشاغل کوچک جمع آوری شده است (فرم KND 0710098).

24 دسامبر 2013

نمونه پر کردن اظهارنامه مالیاتی برای کارآفرینان فردی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده شده (USN) 6 و 15%

با سلام خدمت همشهریان خوداشتغال به وبلاگ من! مدتی پیش من و اکنون باید سوابق خود را نگه دارم و کلیه مالیات های تعیین شده توسط قانون را بپردازم.

یکی از اصلی ترین و شاید بتوان گفت مهمترین اسنادی که یک کارآفرین فردی باید ارائه کند اظهارنامه مالیاتی است. باید حداکثر تا 30 آوریل ارسال شود. برای شرکت های LLC، آخرین مهلت آخرین روز مارس است. و بهتر است این مهلت ها را نقض نکنید.
اغلب در فروم ها می توانید چیزی شبیه به:

من 2 سال پیش یک کارآفرین انفرادی ثبت نام کردم و فراموش کردم. هیچ فعالیتی انجام نداده، هیچ درآمدی دریافت نکرده، هزینه ثابت پرداخت نکرده، اظهارنامه نکرده است.

چنین نگرش بیهوده ای، کارآفرینان فراموشکار را با تحریم های مختلف تهدید می کند.
اولاً، برای هر بازگشت دیرهنگام که باید ثبت می کردید، اما این کار را نکردید، باید 1000 روبل جریمه بپردازید.
ثانیاً ، از امسال ، خدمات مالیاتی داده های درآمد را به صندوق بازنشستگی منتقل می کند. او این داده ها را از اظهارنامه مالیاتی که در تاریخ مقرر ارسال می کنید، می گیرد. اما اگر کارآفرین انفرادی تا 30 آوریل گزارش ارسال نکرده باشد، بر این اساس، اداره مالیات چیزی برای ارسال به صندوق بازنشستگی نخواهد داشت. و در این شرایط اکنون قانون به صندوق بازنشستگی اجازه می دهد تا هشت برابر مبلغ حق بیمه ثابت را از شما پس بگیرد! و این بیش از 140 هزار روبل است!
به علاوه، جریمه و سود نیز به این اضافه خواهد شد. در نتیجه، مبلغی که کارآفرین باید به بخش های تامین مالی و بیمه ای مستمری و به صندوق بیمه اجباری درمان بفرستد به اندازه های بسیار چشمگیری افزایش می یابد. و اگر بدهکار هیچ اقدامی برای بازپرداخت این بدهی انجام ندهد، کارمندان صندوق بازنشستگی ضابطان را بر روی بدهکار "تعیین" می کنند.
به طور کلی، امسال همه چیز بسیار جدی شده است و بهتر است از ارائه به موقع اظهارنامه مالیاتی غافل نشوید.
ثالثاً، نقض سیستماتیک مهلت های گزارش، طبیعتاً مورد علاقه خدمات مالیاتی فدرال نیست و آنها ممکن است در مورد چنین کارآفرین فردی بی انضباط سوء ظن داشته باشند. در نتیجه، ممکن است در لیست بازرسی قرار بگیرید.
به طور کلی، رعایت مهلت های ارسال اظهارنامه باعث صرفه جویی در میلیون ها سلول عصبی و صدها هزار روبل می شود. امیدوارم اکنون شما نیز متوجه شده باشید که بهتر است در ارائه اظهارنامه مالیاتی خود به تعویق نیفتید. حالا بیایید ببینیم چگونه آن را به درستی پر کنیم.

نحوه پر کردن فرم KND 1152017.

بنابراین، شما یک کارآفرین فردی هستید که سیستم مالیاتی ساده شده را برای درآمد (6٪) یا درآمد منهای هزینه (15٪) انتخاب کرده اید. ما ملزم به ارائه گزارش در فرم KND 1152017 هستیم.
شما می توانید این اظهارنامه مالیاتی را به صورت مستقل یا با استفاده از خدمات و برنامه های آنلاین مختلف پر کنید. می توانید این موضوع را به حسابداری که می شناسید بسپارید. با این حال، همه چیز به قدری ساده است که می توانید خودتان آن را مدیریت کنید.
بنابراین، در حال حاضر چندین سرویس مفید وجود دارد که زندگی کارآفرینان و حسابداران را بسیار ساده می کند. این خدمات شامل خدمات حسابداری آنلاین "My Finance"، "Accounting.Kontur"، "My Business" و غیره است. پس از ثبت نام و پرداخت تعرفه مناسب برای شما، می توانید به طور خودکار گزارش ایجاد کنید (برای این کار باید همه را وارد کنید. داده های لازم در یک فرم خاص - درآمد، هزینه ها و غیره). سپس خود سرویس یک اعلان برای شما ایجاد می کند. با استفاده از رابط حسابداری آنلاین می توانید آن را چاپ کنید یا به صورت آنلاین ارسال کنید. با این حال، ممکن است برای ارسال از طریق کانال های ارتباطی الکترونیکی، پول اضافی از شما دریافت شود.
همچنین یک برنامه فوق العاده "مالیات دهنده قانونی" وجود دارد که می توانید آن را در وب سایت رسمی شرکت فدرال واحد ایالتی GNIVTS خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه (http://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/ دانلود کنید) مالیات دهنده_ul/). این برنامه به طور مداوم به روز می شود و تمام آخرین تغییرات در قوانین مربوط به گزارش مالیاتی را در نظر می گیرد. بنابراین، استفاده از آخرین نسخه برنامه بسیار مهم است. نحوه استفاده از آن را در مقالات بعدی به شما خواهم گفت. اگر علاقه مند هستید، در به روز رسانی مشترک شوید.
اما حتی اگر از ابزارهای خودکار برای پر کردن اظهارنامه تحت سیستم مالیاتی ساده شده استفاده کنید، نگاه کردن به یک نمونه اظهارنامه برای اینکه اشتباه نکنید ضرری ندارد.
صفحه اول KND 1152017 به این صورت است (برای بزرگنمایی روی آن کلیک کنید):

در ستون "TIN"، شماره مالیات فردی خود را بنویسید.
اگر برای اولین بار است که اظهارنامه ارسال می کنید، هنوز هیچ گونه اصلاحی ندارید، بنابراین "0" را در قسمت مربوطه قرار دهید:

اما اگر اداره مالیات شما به دلایلی اظهارنامه را قبول نکرد، اگر برای بار اول است که گزارش اصلاح شده را ارسال می کنید باید "1" یا اگر بار دوم است عدد "2" و غیره را مشخص کنید.
کد دوره مالیاتی می تواند 34 یا 50 باشد. اگر سیستم مالیاتی ساده شده را برای یک سال کامل ارسال می کنید، "34" را قرار دهید. اگر کار را متوقف کردید، "50".

اغلب اوقات، کارآفرینان فردی هنگام پر کردن سال گزارش اشتباه مرتکب می شوند. شما باید سالی را که برای آن گزارش می دهید در این اظهارنامه وارد کنید.
کد اداره مالیات 4 رقمی است که به اداره مالیات محل شما اختصاص داده می شود و در واقع گزارشات خود را در آنجا ارسال می کنید. این کد را می توانید در اطلاعیه ای که به همراه گواهی ثبت دولتی کارآفرینان انفرادی برای شما صادر شده است، بیابید.
در قسمت "در محل ثبت نام"، کارآفرینان باید شماره "120" را وارد کنند. و اگر موضوع مالیات یک سازمان باشد، "210".
لطفا نام کامل خود را در زیر وارد نمایید. در زیر، لطفاً کد OKVED خود را ذکر کنید. اگر کد فعالیت اصلی خود را فراموش کرده اید، می توانید آن را در ثبت نام کارآفرینان ایالتی جستجو کنید. این برگه A4 باید پس از ثبت نام یک کارآفرین فردی توسط خدمات مالیاتی فدرال به شما داده می شد:

در قسمت های مربوطه، شماره تلفن خود و تعداد صفحات این اظهارنامه را مانند مثال بالا بگذارید.
در سمت چپ پایین صفحه اول اظهارنامه مالیاتی خود، باید مشخص کنید که چه کسی آن را تسلیم می کند - شما یا نماینده شما. اگر یک کارآفرین انفرادی شخصاً به اداره مالیات مراجعه می کند ، "1" را وارد کنید؛ اگر نماینده ای ارسال کرد ، سپس "2":

در پایین صفحه تاریخ تسلیم اظهارنامه و امضا درج شده است. همه. نیازی به پر کردن چیز دیگری در برگه اول نیست.
نمونه برگه دوم - بخش 1.
ابتدا از شما خواسته می شود که شی مشمول مالیاتی که انتخاب کرده اید را مشخص کنید. اگر تحت سیستم مالیاتی ساده 6٪ کار می کنید (درآمد مشمول مالیات است)، "1" را علامت بزنید. اگر نرخ مالیات ساده شده 15٪ (درآمد منهای هزینه) است، "2" را بنویسید.
کد OKATO شماره واحد سرزمینی فدراسیون روسیه است که اداره مالیات محلی در آن قرار دارد. شما می توانید با تماس با خدمات مالیاتی فدرال خود یا در اسنادی که پس از ثبت نام یک کارآفرین فردی به شما داده شده است، متوجه شوید.

کد طبقه بندی بودجه که باید در ردیف 030 نوشته شود ترکیبی از چندین عدد است. آنها می توانند دائماً تغییر کنند، اما امروزه BCC برای کارآفرینان فردی در سیستم مالیاتی ساده به شرح زیر است:
برای نرخ 6% (درآمد): 18210501011011000110;
به نرخ 15% (درآمد-هزینه): 18210501021011000110.
در خطوط 030، 040، 050 به ترتیب پیش پرداخت های سه ماهه اول، شش ماهه (شش ماهه) و نه ماهه سال گزارش را مشخص کنید:
مقادیر در زهکشی 060 و 070 با استفاده از فرمول های مشخص شده در فرم محاسبه می شود:

همانطور که می بینیم، برای پر کردن آنها، باید چندین خط از بخش 3 را محاسبه کنید.
نمونه پر کردن بخش 2.
خط 201. در آن نرخ مالیات را نشان می دهیم:

در خط 210 مقدار درآمد مشمول مالیات را می نویسید.
خط بعدی (220) فقط توسط آن دسته از کارآفرینان فردی پر می شود که طبق سیستم مالیاتی ساده "درآمد-هزینه" کار می کنند. خط 230 هم فقط باهاشون پر میشه. یعنی آن دسته از کارآفرینانی که طبق 6 درصد (درآمد) ساده شده کار می کنند این دو خط را پر نمی کنند.

امتیاز 240 پایه مالیاتی است. به این معنی که باید مالیات بر مبلغ ثبت شده در اینجا بپردازید. برای کسانی که در سیستم مالیاتی ساده 6 درصد هستند، پایه مالیاتی برابر با عدد بند 210 است.
برای کسانی که بر اساس سیستم "درآمد-هزینه" کار می کنند، باید هزینه ها (220) و ضرر (230) را از درآمد (210) کم کنید. عدد حاصل پایه مالیاتی خواهد بود. اگر عددی کمتر از صفر دریافت کردید، نیازی به نوشتن آن در قسمت 240 ندارید.
فیلد 250 (مبلغ ضرر) با استفاده از فرمول محاسبه می شود:

اکنون که تمام محاسبات لازم را انجام داده ایم، می توانیم مبلغ مالیات را محاسبه کنیم (ص 260):

همچنین، آن دسته از کارآفرینان فردی که عدد "2" را در صفحه 001 قرار داده اند، ارزش صفحه 270 را محاسبه می کنند:

و آن دسته از کارآفرینانی که در صفحه 001 "1" را علامت زده اند، میزان حق بیمه ای را که پرداخت کرده اند نشان می دهند:

با این مبلغ می توانید مالیاتی را که برای دوره گزارش می پردازید کاهش دهید.
بنابراین ما اظهارنامه مالیاتی خود را پر کردیم! امیدوارم همه چیز را خیلی کامل و واضح توضیح داده باشم. همانطور که می بینید، هیچ چیز پیچیده ای در این مورد وجود ندارد.
اکنون فقط باید آن را به موقع تحویل دهیم. این کار را می توان شخصاً، از طریق اینترنت یا نماینده ارسال کرد.
در مقالات بعدی در این مورد صحبت خواهم کرد.
در پایان، من می خواهم برای شما آرزوی موفقیت در تجارت خود کنم! درآمد عالی برای شما
با احترام، پاول.

دسته بندی: .