Poměrně velké množství otázek vyvolává výše daně z příjmu fyzických osob při prodeji nemovitosti, jako je dům. A pokud se tento dům prodá i spolu s pozemkem, pak se nelze vyhnout potížím a otázkám. Proto je nutné porozumět této problematice nejen proto, abychom byli gramotní a porozuměli daňovému právu, ale také abychom správně vypočítali výši daně, která by měla být zaplacena při prodeji domu spolu s pozemkem.
Jak se počítá daň z prodeje domu s pozemkem?
Abyste se vyhnuli daňovým sankcím a zaplatili správnou výši daně z prodeje domu s pozemkem, musíte přesně vědět, jak takovou daň vypočítat.
Za prvé, daň z prodeje domu s pozemkem je daní z příjmu fyzických osob. Čili prodejem domu získává majitel příjem, který je zdaněn do státního rozpočtu. Jde o určitý druh závazku vůči státu.
Sazba daně z příjmu(vyplácí se bez ohledu na status fyzické osoby, která prodává dům s pozemkem) pro rok 2015 je to 13 %. Zdálo by se, že stačí sečíst ceny prodávaného domu a pozemku, odečíst 13 % ze základu daně a tuto částku daně zaplatit.
Ve skutečnosti však v daňové legislativě existují určité výhody a také nuance, kterým byste měli věnovat pozornost, pokud nechcete přeplatit. Abyste mohli správně zaplatit daň z takového prodeje, musíte nejprve určit základ daně a uplatnit na něj sazbu daně.
Vzhledem k tomu, že dům a pozemek jsou samostatnými předměty vlastnictví, existuje pro každý z nich samostatný vlastnický list kupní a prodejní smlouvy musí být sepsány zvlášť pro dům a zvlášť pro pozemek. Pro každý předmět vlastnického práva tak budou stanovena jeho vlastní pravidla zdanění. to znamená, sazba 13 % se uplatňuje zvlášť na pozemek a zvlášť na částku prodeje domu. Kromě toho je třeba vzít v úvahu odpočet a dobu, po kterou byly tyto věci ve vlastnictví.
Legislativní rámec
Hlavními právními akty upravujícími právní vztahy v procesu převodu vlastnictví domu s pozemkem sepsáním kupní smlouvy jsou:
- občanský zákoník.
- daňový řád (zejména článek 220).
- Zemský zákoník.
Doba, po kterou vám pozemek patřil
Hlavním rysem placení této daně je zohlednění toho, do jaké míry předmět zdanění patřil vlastníkovi z vlastnického práva.
V případech, kdy pozemek patřil vlastníkovi po dobu kratší než 3 roky, pak v procesu prodeje může dobře využít svého práva na odpočet daně. Výše tohoto druhu výhody je stanovena přímo ze zákona a je 1 milion rublů. To znamená, že se například pozemek prodává za 4 miliony rublů. Takový vlastník má právo využít daňové výhody ve formě odpočtu ve výši 1 milionu rublů. V důsledku takové operace bude jeho daňový základ pouze 3 miliony rublů, a proto se na toto číslo použije sazba 13 %.
Pokud je tento pozemek ve vlastnictví déle než 3 roky, pak stát přizná nárok na odpočet daně, který se rovná částce prodeje tohoto předmětu vlastnictví. To znamená, že pokud vlastník vlastní pozemek déle než tři roky, pak při jeho prodeji není třeba platit daň z příjmu fyzických osob.
V případě prodeje bytového domu ve vlastnictví méně než 3 roky, Stát poskytuje možnost daňového odpočtu, jehož výše je také 1 milion rublů. To znamená, že při prodeji domu v hodnotě 2,5 milionu rublů, jehož vlastnictví vzniklo nejdříve před třemi lety, má vlastník právo na odpočet daně. Daňový základ bude v tomto případě činit 1,5 milionu rublů.
Důležité je také správně sepsat kupní i prodejní smlouvy.
Vzhledem k tomu, že dům i pozemek jsou samostatnými předměty zdanění, budou samostatně podléhat daňovému zvýhodnění, tedy daňovým odpočtům. Správně sepsanou dohodou a daňovým přiznáním můžete výrazně snížit své výdaje spojené s placením této daně.
Požadované dokumenty
Chcete-li zaplatit daň, musíte předložit následující dokumenty:
- Výkaz příjmů (nutno vyplnit na konci roku, ve kterém byl prodej uskutečněn).
- Cestovní pas.
- Smlouva o prodeji.
- Žádost o přiznání nároku na odpočet daně (v případě potřeby).
- Doklady potvrzující existenci předchozího vlastnictví prodávaných předmětů (daňová služba se může zajímat o transakce, v jejichž důsledku nebyly zaplaceny daně, proto může být nutné prokázat nárok na odpočet).
Kam se obrátit
Chcete-li zaplatit daň z příjmu fyzických osob při prodeji domu s pozemkem, musíte kontaktovat místní úřad federální daňové služby. Tedy finanční úřad, který sídlí v místě bydliště.
Pokuty
Při placení daní z prodeje pozemků a domů musíte pamatovat na termíny platby a předložení příslušné dokumentace finančním úřadům. Neprovedení výše uvedených úkonů včas může mít za následek uložení pokuty.
Pokud poplatník nepodá přehledy za příslušné zdaňovací období včas, bude mu uložena pokuta ve výši 5 % z částky daně.
Tato pokuta nabíhá od prvního dne prodlení a může dosáhnout až 30 % (maximální výše pokuty).
Aby bylo možné prodat dům s pozemkem a zaplatit příslušnou daň z této transakce, je nutné provést následující kroky:
- Sepište 2 samostatné kupní a prodejní smlouvy: na dům a na pozemek.
- Zjistěte, zda má vlastník u každého z objektů nárok na odpočet daně.
- Kontaktujte místní daňový úřad.
- Předložte příslušné dokumenty k zaplacení daní.
- Uplatněte nárok na uplatnění daňového odpočtu.
- Obdržet daňový doklad.
- Zaplatit daň z příjmu fyzických osob při prodeji domu s pozemkem.
Dále je třeba pamatovat na to, že sazba daně je 13 % ze základu daně a dále, že hlavním kritériem pro vznik či neexistenci nároku na odpočet daně je doba, po kterou je prodávaná nemovitost ve vlastnictví prodávané nemovitosti. daný majitel.
Podle norem stanovených zákonem podléhají dani všechny příjmy, které jednotlivci obdrží. Představuje 13 % celkových nákladů specifikované ve smlouvě o transakci s nemovitostmi, mínus 1 milion rublů. Při registraci domu s pozemkem často vyvstávají otázky související s nuancemi vlastnického práva k pozemku, na kterém je dům postaven. Pozemek může patřit prodávajícímu s těmito právy:
- vlastnictví;
- doživotní dědičné vlastnictví;
Při prodeji domu lze pozemek úplatně převést pouze v případě, že je úředně zapsáno vlastnictví. V ostatních případech je pozemek převeden na kupujícího podle osudu kapitálové struktury. V tomto případě není povoleno přijímat platby za pozemek a zároveň není z prodeje pozemku vybírána stanovená daň.
Za zmínku stojí mateřský kapitál a jeho vlastnosti při koupi a prodeji domu s pozemkem. Více informací o tomto naleznete v.
Pokud je pozemek ve vlastnictví, vlastník může být osvobozen od daně z obratu, pokud:
- je ve vlastnictví déle než 3 roky;
- jeho cena je nižší než 1 milion rublů.
Zároveň je nepřijatelné sepisovat samostatné občanské smlouvy na prodej domu a pozemku pod domem, a to i když je pozemek ve vlastnictví. Tato akce by mohla snížit hodnotu majetku specifikovaného v různých smlouvách, ale prodej pozemku s vybudovanou kapitálovou strukturou není povolen. Rovněž není dovoleno prodat trvalou stavbu postavenou na pozemku bez přeregistrace pozemku.
Podle toho se hodnota nemovitosti, kterou je dům a pozemek, vypočítává kumulativně. Z této celkové hodnoty se vypočítává daň z prodeje nemovitosti.
Legislativní rámec
Ustanovení o placení daně z prodeje domu s nájmem upravují ustanovení daňového, občanského a pozemkového zákoníku:
- Podle článku 130 občanského zákoníku Ruské federace se nemovitostmi ve formě investičních budov a pozemků rozumí majetek podléhající dani mimo status vlastníka. Na základě toho se vyplácejí i těm kategoriím osob, které mají nárok na dávky z jiných důvodů.
- Ustanovení článků 208-210 a 224 daňového řádu Ruské federace určují základ daně, sazbu a podmínky pro zrušení jejího časového rozlišení.
- Normy článku 391 daňového řádu Ruské federace umožňují snížení plateb o 10 000 rublů pro určité kategorie občanů.
- Článek 207 daňového řádu Ruské federace upravuje časové rozlišení pro nerezidenty Ruské federace.
- Článek 288 daňového řádu Ruské federace určuje načasování zdaňovacího období.
Než začnete počítat výši daně zaplacené při prodeji DOMU S POZEMKY, možná vás bude zajímat, jak se počítá stejná daň, pouze při prodeji POUZE POZEMKU – přečtěte si o tom.
Jak vypočítat a zaplatit daň z obratu?
Informace obdrží místní pobočka Federální daňové služby přímo při registraci občanské kupní a prodejní smlouvy. Náklady na předmět zahrnutý do majetkové transakce jsou nutně zohledněny ve smlouvě. Tato částka obdržená prodávajícím nemovitosti je základní částkou pro výpočet. Inspektoři samozřejmě provedou vlastní přepočet, aby ověřili, že nedochází k nedoplatkům při placení daní.
kromě, informace o přítomnosti registrace na území Ruské federace se předávají inspekci Federální daňové služby. Inspektory zajímá následující skutečnost:
- zda je prodávajícím cizinec nebo osoba bez státní příslušnosti;
- zda byla zaregistrována dříve než 98 dní před transakcí.
Tyto informace jsou důležité pro zvýšení daňové sazby z 13 % na 30 %.
Zbývající informace, které ruší placení daně, poskytují občané sami.
Tyto zahrnují držba prodávané nemovitosti. Pokud je ve vlastnictví déle než 3 roky, je prodávající povinen na tomto základě pouze podat žádost o osvobození od plateb. Takovou žádost napsanou vedoucímu regionální pobočky Federální daňové služby podávají osoby při osobní návštěvě inspektorátu nebo ji zasílají doporučeně s potvrzením o přijetí.
Pokud byla stavba postavena a uvedena do provozu méně než 3 roky před prodejem, a pozemek je ve vlastnictví déle než 3 roky, pak by měla být podána obdobná žádost pouze ve vztahu k přídělu a daň za dům by měla být zaplacena podle dosavadních předpisů.
Vypočítejte částku
Výpočty pro placení daně z prodeje domu s pozemkem jsou převedeny do 15. července daného roku, po zdaňovacím období, a Daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob je nutné podat do 30. To znamená, že příští rok po prodeji nemovitosti musíte podat přiznání a zaplatit částku v něm uvedenou.
Výpočty se provádějí podle následujícího vzorce: od součtu nákladů na dům a pozemek se odečte jeden milion. Ze zbývající hodnoty, která je definována jako základ daně, je 13 %.
Například: náklady na dům jsou 2 miliony 500 tisíc a náklady na hypotéku jsou 1,5 milionu. Pozemek a budova jsou ve vlastnictví 2 roky. V souladu s tím se sečtou náklady na dům a přidělení, což se celkem rovná 4 milionům, z nichž se odečte 1 milion. Jejich výsledný rozdíl 3 miliony je velikost stanovené daňové sazby. Částka 390 tisíc rublů podléhá dani z příjmu fyzických osob.
Pokud je prodávající mezi oprávněnými osobami na základě ustanovení článku 391 daňového řádu Ruské federace by se od obdržené částky mělo odečíst 10 000 rublů a mělo by se zaplatit 380.
Pokud je prodávající cizinec, je povinen zaplatit 30% daň. V souladu s tím je z prodeje povinen převést 900 tisíc na federální daňovou službu. Pro cizince neexistují žádné výhody.
Za předpokladu, že pozemek pod domem byl zapsán do vlastnictví před 3,5 lety a kapitálová budova byla uvedena do provozu a zapsána do katastru rok před prodejem, měla by být daň odečtena pouze z nákladů na soukromý dům. Od jeho hodnoty 2,5 milionu by se měl odečíst milion prostředků nepodléhajících dani z příjmu fyzických osob a od jednoho a půl milionu by se měla odečíst daň, která bude činit 205 tisíc rublů.
Každý daňový poplatník vychází z nuancí, které určuje jeho situace. Po výpočtu částky splatné k zaplacení musí jít do místní pobočky Federální daňové služby a vyplnit daňové přiznání. V přiznání se uvádí jak částka převedená z prodeje nemovitosti do státního rozpočtu, tak i výpočty použité poplatníkem.
Výhody nebo osvobození od daně Pro prodej domu s pozemkem z toho či onoho důvodu je nutné vyplnit žádost s přiloženými doklady. Patří mezi ně vlastnické nebo vlastnické listiny k domu a pozemku. Například:
- Smlouva o transakci s nemovitostmi, na základě které prodávající najednou převzal vlastnictví.
- List vlastnictví v případě privatizace pozemku nebo při uvedení domu do provozu.
- Osvědčení o dědictví, pokud byl zděděn soukromý dům nebo pozemek.
K odůvodnění výhod musíte přiložit kopie dokumentů, které potvrzují status příjemce.
Pokuty za neplacení
Při podávání prohlášení a převodu peněz na účet byste měli pečlivě zkontrolovat správnost výpočtů a zadávání kódů při platbě přes terminál.
Jakákoli chyba povede k daňovému porušení, za které jsou ukládány sankce.. Svědomití poplatníci, kteří udělají chybu při výpočtu nebo zadávání čísel BCC, jsou potrestáni pokutou ve výši 20 % z částky nedoplatku.
Bezohlední porušovatelé, kteří konkrétně nezaplatili požadovanou daň nebo snížili částku daně z příjmu fyzických osob při prodeji pozemku s domem, jsou potrestáni pokutou ve výši 40 % z částky nedoplatku. Pokud se občané budou i nadále vyhýbat odpovědnosti, bude požadovaná částka vymáhána soudní cestou.
Zvláštní případy porušení, v případě úmyslného porušení daňového režimu Ruské federace, mají za následek trestní odpovědnost, která zajišťuje výběr vysokých pokut a jiných druhů trestů.
Při prodeji pozemku s domem a placení daně byste se měli řídit různými právními aspekty, které stanoví přípustnost osvobození od placení nebo snížení částky daně.
Vzhledem k tomu, že prodávající v roce 2019 věděl, jaká daň se platí při prodeji domu, může si částku vypočítat sám. Některé změny daňových zákonů tento postup samozřejmě ztěžují. Ale pokud pochopíte všechny nuance, můžete dokonce ušetřit peníze při placení.
Prodej nemovitostí od roku 2016 probíhá podle nových pravidel. Změny se dotkly především zdanění. Je známo, že tzv. daň z příjmu se odebírá z příjmu, který prodávající z transakce obdrží. Jeho velikost je pevná a pro občany Ruské federace činí 13 %. Cizinci ale musí zaplatit 30 % z transakce.
Dříve mohl zisk podléhat dani z příjmu fyzických osob pouze v případě, že prodávanou nemovitost vlastnil prodávající méně než 3 roky. Toto pravidlo stále platí pro majetek získaný děděním, darem nebo dohodou o rentě. U všech ostatních vlastníků se doba držby nemovitosti prodlužuje na 5 let.
Důležité! Pokud byl dům koupen majitelem před 1. lednem 2016, pak jej můžete v roce 2019 prodat bez placení daně z příjmu fyzických osob. Majitelé, kteří nemovitost koupili později, si budou muset 5 let počkat.
Platba se provádí po registraci transakce a přijetí peněz. K tomu musí plátce vyplnit příslušné prohlášení a převést finanční prostředky na bankovní účet daňové služby. Platit můžete také online registrací na oficiálních stránkách.
Prohlášení je nutné podat nejpozději do 30. dubna, platbu je nutné provést do 15. července. Pokud plátce toto pravidlo ignoruje, pak za každý pozdní měsíc podání dokladu bude finanční úřad účtovat minimálně 5 % z částky. Za pozdní platby si ale účtují 20 % z částky. Vzhledem k tomu, že částky spojené s transakcemi s nemovitostmi jsou poměrně vysoké, budou pokuty přiměřené.
Zdanění fyzických osob poskytuje možnost získat určité výhody. Podomní prodejce může využít úlevy, která mu umožní ušetřit na daních. Nabízejí se dvě možnosti:
- daňový odpočet;
- nákladového účetnictví.
Odpočet je snížení základu daně o určitou pevnou částku. V současné době je to 1 milion rublů. Toto je odpověď na průzkum, který se dotazoval, jaká částka je při prodeji osvobozena od daně. Plátce může využít odpočet bez ohledu na to, jakou hodnotu má nemovitost
Řekněme, že dům se prodává za 1 milion 300 rublů. Bez využití výhody musí prodávající zaplatit 169 tisíc rublů. Pokud však kontaktuje daňovou službu a využije odpočet, pak 1 milion rublů nebude podléhat dani z příjmu fyzických osob. To znamená, že bude muset zaplatit pouze 39 tisíc rublů (300 000 * 13%).
Odpočet se uplatní i v případě, že základ daně bude nižší. To vám umožní získat osvobození od odvádění daně z příjmu. Například náklady na dům jsou 980 tisíc rublů. Vlastník, který na výplatu použil zavedenou srážku, nesmí platit daň z příjmu fyzických osob (980 000 – 1 000 000 = -20 000).
Důležité je vědět, že zvýhodnění může plátce získat pouze jednou za zdaňovací období, tedy za rok. Pokud prodává více druhů nemovitostí, měl by si vybrat, kdy je nejlepší odpočet využít. Pokud pár během této doby prodá několik domů, může každý z nich využít odpočet. Ale jen pro různé nemovitosti.
Další možností, jak snížit výši poplatku, je absence zisku při uzavírání obchodu. Takový příjem nepodléhá dani z příjmů fyzických osob. Důvody pro osvobození od platby jsou:
- Prodej domu za méně.
- Náklady na restaurování a opravy.
- Náklady na hypotéku.
Řekněme, že náklady na dříve zakoupené nemovitosti byly 800 tisíc rublů. Ale majitel, který dům koupil za tuto cenu, ho prodává za 720 tisíc rublů. Přirozeně nedostává žádný zisk, takže neexistuje základ daně pro výpočet. Finanční úřady budou vyžadovat doklady potvrzující absenci příjmu z transakce.
Výjimka se může vztahovat i na výdaje na obnovu nemovitosti před prodejem. Samozřejmě se bavíme o velkých výdajích. Pro potvrzení je třeba předložit účtenky a účtenky. Pokud byla nemovitost koupena na hypotéku, může se i tato stát základem pro osvobození od daně.
Dům na prodej může mít více vlastníků. Nejčastěji se jedná o blízké nebo vzdálené příbuzné. Způsob výpočtu daně tedy závisí na tom, zda byly akcie přiděleny. Pokud je dům pouze společným majetkem několika osob, platí se daň z příjmu fyzických osob obecně. Jiná věc je, když byl majetek právně rozdělen. Pak platí daň oba vlastníci.
Můžete si například vzít soukromý dům v hodnotě 2 miliony 250 tisíc rublů. Oba vlastníci, pokud akcie nejsou přiděleny, zaplatí 162 tisíc 500 rublů na dani (včetně srážek). Pokud je však dům oficiálně rozdělen rovným dílem, výpočet se provede následovně: (2 250 000: 2 – 1 000 000) * 13 % = 16 tisíc 250 rublů.
Jde o částku daně, kterou musí každý spoluvlastník odvést. Mnoho prodávajících toho využívá tím, že nemovitost před prodejem rozdělí na akcie. To vám skutečně umožňuje ušetřit peníze a navíc to nijak neovlivňuje postup dokončení transakce nákupu a prodeje.
Nový majitel domu může počítat i s pobíráním dávek. Daňová legislativa umožňuje některým občanům vrátit 13 % vynaložených prostředků. K tomu musí mít kupující oficiální příjem, který může potvrdit pomocí příslušného certifikátu.
Stát navíc vrací 13 % pouze v případě, že hodnota majetku nepřesáhne 2 miliony rublů. Proto můžete vrátit ne více než 260 tisíc rublů. Pro obdržení finančních prostředků musí kupující kontaktovat finanční úřad a předložit všechny potřebné dokumenty.
Jakmile zjistíte, jakou daň z příjmu zaplatíte při prodeji soukromého domu v roce 2019 a kdy je potřeba podat přiznání, měli byste se řídit těmito pravidly. Zákon umožňuje občanům využívat všechny druhy výhod a tím snížit výši daně. Z toho mají prospěch i kupující, kteří mohou část vynaložených peněz vrátit
Daň z příjmu fyzických osob je daň, která se platí z příjmu obdrženého fyzickou osobou. Kapitola 23 daňového řádu Ruské federace uvádí, že vlastníci, kteří vlastnili nemovitost déle než tři roky, jsou osvobozeni od placení daně, proto nevypracovávají prohlášení a nepředkládají doklady daňovému úřadu. Od roku 2016 dochází (v právní moci) k určitým změnám legislativy, které určují, že od daně budou osvobozeni pouze občané, kteří vlastní nemovitost déle než pět let. V každém jiném případě je třeba podat přiznání a také zaplatit daň ve výši 13 % pro rezidenty země a 30 % pro nerezidenty země.
Musíte platit daň z příjmu fyzických osob, pokud vlastníte dům déle než tři roky?
Zákonodárce jasně definuje, že daň se platí z přijatých příjmů. Ve skutečnosti je samotnou podstatou daně z příjmu fyzických osob snížení úrovně obchodu s nemovitostmi. Náklady na nemovitosti neustále rostou a je mnoho občanů, kteří nakupují levně, prodávají draze, a tak si vytvářejí jmění. V tomto případě stát naznačuje nutnost platit daň. Koneckonců, člověk ve skutečnosti dostává velmi významný příjem. Mnozí se domnívají, že tento stav věcí je krajně nespravedlivý pro ty, kteří chtějí jednoduše zlepšit své životní podmínky. Ve skutečnosti však stát předpokládá existenci odpočtu majetku, snížení výše příjmů v důsledku výše výdajů (článek 220 daňového řádu Ruské federace), což ve skutečnosti umožňuje vyloučit placení vážných daní. Zákonodárce mimo jiné upozorňuje na to, že pokud nemovitost vlastníte déle než tři roky, pak jste vlastně osvobozeni od placení daně. A to nám umožňuje určit rysy racionality celé struktury, této metody zdanění.Vypracování prohlášení: kdy a proč?
Aby správce daně skutečně vypočítal dosažený zisk z vašeho prodeje, musíte podat přiznání. Zároveň rovnou sdělíme, že přiznání se nepodává, pokud nemovitost vlastníte déle než tři roky. To znamená, že zde můžete využívat všechny výhody. Prodali byt nebo dům a je to. Finanční úřad zároveň obdržel oznámení o uskutečněné transakci a může vám zaslat dopis s výzvou ke splnění vašich povinností. V takovém případě sepíšete dopis, v němž uvedete, že nemovitost vlastníte déle než tři roky, a k dopisu přiložíte všechny dokumenty, které určují platnost vaší žádosti.Pokud jde o vlastníky, kteří prodali nemovitost, která byla ve vlastnictví méně než tři roky, musí sepsat prohlášení. Proč? Aby správce daně měl možnost provést hlubší kontrolu problematiky tvorby zisku a správnosti výpočtu daně.
Při prodeji domu jsou také důchodci povinni předložit daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob ve formátu 3, pokud nemovitost vlastní méně než tři roky. Daňový řád říká, že pokud jste vlastnili...
Pokud byl dům před prodejem ve vlastnictví méně než tři roky, vyvstává potřeba provést proces placení daně z příjmu fyzických osob a sestavení prohlášení. Daň z příjmů fyzických osob...
Při prodeji chaty, která je ve vlastnictví méně než tři roky, vzniká povinnost generovat 3 daně z příjmu fyzických osob a platit daň. Prohlášení obsahuje titulní stranu s uvedením...
Pokud vlastníte dům déle než tři roky, pak jste osvobozeni od povinnosti platit daň a podat 3. daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob. V souladu s ustanovením kapitoly 23...
Prodej nebo koupě nemovitosti je velmi oblíbenou záležitostí. Vzhledem k tomu, že nás stát zavázal platit daně z jakéhokoli příjmu, který jsme dostali, není výjimkou ani prodej domu či pozemku. Vzhledem k tomu, že zákonodárce každoročně provádí řadu změn v zákoně, je nutné vše podrobně připravit a nastudovat.
Na koho se mám obrátit při koupi nebo prodeji nemovitosti?
Chcete-li koupit nebo prodat nemovitost, zejména dům a pozemek, můžete vyhledat pomoc několika kvalifikovaných odborníků.
- Můžete nakupovat přes realitní kancelář– poskytnou vám osobního realitního makléře.
- Dnes tvořeno realitní kanceláře PE. Za poskytnutou službu si neúčtují tolik ve srovnání s agenturami.
- Nákup nebo prodej lze provést prostřednictvím notář nebo advokát.
Ujistěte se, že osoba, se kterou vám pomáháme, je opravdu dobrý odborník.
Pro další pomoc můžete kontaktovat odhadce. Dokáže vám poradit, jaký prodejní postup vás čeká, jaké dokumenty budou potřeba a jak dlouho to bude trvat. Tato služba stojí přibližně 5 000 rublů. Nemovitost budete muset ještě zhodnotit, proto se pro úsporu času předem obraťte na odborníka.
Placení daní
Než se domluvíte s kupujícím Určitě si proberte, kdo z vás je povinen platit daně a v jaké výši.
Mějte na paměti kód RS a pamatujte, že ne všechny příjmy spojené s prodejem jsou zdanitelné. Pokud vlastník domu, který je na prodej, jej vlastní pět a více let, pak se daň z příjmu fyzických osob neúčtuje. V tomto případě, kdy není sražena daň, není potřeba příjmy přiznávat a hlásit finančnímu úřadu.
V roce 2015 byli od placení daně osvobozeni vlastníci, kteří měli zákonná práva k nemovitostem déle než 3 roky. Od 1. ledna 2016 se toto období prodloužilo o 2 roky.
Důležité! Pokud vlastník domu nebo pozemku převzal vlastnictví před prvním dnem roku 2016, dochází ke zdanění podle starého zákona uvedeného níže.
Podle odstavce 17.1 článku 217 daňového řádu Ruské federace
I přes to, že nový zákon vstoupil v platnost, je tento článek pro některé občany stále v platnosti.
Na koho se vztahuje tříletá doba vlastnictví?
- Ten, kdo dostal dům a pozemek do dědictví.
Ne každý do této kategorie spadá. A to jen ti, kteří dostali dědictví po příbuzném. Podle Zákona o rodině Ruské federace musí být vztah prvního stupně, jedná se o rodiče, děti, manžele, prarodiče, bratry a sestry.
- Kdo dostal nemovitost darem?
- Ten, kdo objekt privatizoval.
Pokud patříte do jedné z uvedených skupin, může se váš daňový základ snížit o 1 milion rublů.
Od jakého data se má lhůta počítat?
Pět let se musí začít počítat od okamžiku, kdy máte právo na majetek ve svých rukou. Toto datum je uvedeno v Listu vlastnictví nemovitosti (domu a pozemku). Z toho vyvozujeme, že pětileté období nemůže nutně začít od začátku roku.
Co když ale budete muset nemovitost prodat dříve? V takových případech mohou procento daně snížit dva faktory.
Může držba pozemku ovlivnit výši daně při koupi nemovitosti?
Pokud jste obdrželi příjem z pozemku v souladu s článkem 220 daňového řádu Ruské federace, použije se určitý výpočet. Tento výpočet bude přímo záviset na době vlastnictví nemovitosti.
Pokud vlastník při prodeji pozemku, v jehož vlastnictví byl kratší než 3 roky, a od 1. 1. 2016 do 5 let, bude platit daň z příjmu fyzických osob (13 %), pak má nárok na výhodu uvedenou v tomto článku a při výpočtu daně snížit získaný zisk o 1 000 000 rublů.
Podívejme se na dva příklady:
Příklad 1.
Pokud byl pozemek prodán za 5 000 000 rublů, výpočet daně bude následující
(5000000-1000000 (výhody))*13%=520000 rublů.
Příklad 2
Příjem z prodeje nemovitosti je 5 000 000 rublů. Chcete-li snížit daň, můžete odečíst ne 1 000 000 rublů, ale částku, kterou jste utratili za nákup tohoto pozemku. Tuto metodu lze použít pouze tehdy, když můžete vše zdokumentovat.
Řekněme, že jste zakoupili pozemek za 3 500 000 rublů, pak bude výpočet následující.
(5000000-3500000)*13%=195000 rublů.
Jak vidíte, tato možnost výpočtu je výhodnější.
DŮLEŽITÉ! Pokud pozemek nevlastní jeden, ale například čtyři lidé a jejich podíly jsou stejné, pak pokud při prodeji byla uzavřena jedna smlouva na všechny čtyři části, pak každý vlastník může využít ¼ slevy na dani (1 000 000/4 ). Pokud však každý dědic uzavře osobní kupní a prodejní smlouvu týkající se jeho podílu, má právo snížit příjem o 1 000 000 rublů.
Výše daně a platební lhůty
V souvislosti s daňovým řádem Ruské federace, čl. 224 odst. 1, jsou příjmy z prodeje majetku zdaněny sazbou 13 %.
Pokud byl majetek pořízen před rokem 2016 a je vlastněn po dobu až 3 let, lze daň z příjmu vypočítat podle následujícího schématu:
- Náklady na objekt, v souladu s vypracovanou smlouvou, mínus odpočet daně z nemovitosti (1 000 000 rublů), vynásobte výslednou částku 13%.
- Cena nemovitosti se dle sepsané smlouvy sníží o náklady spojené s prodejem nemovitosti a rozdíl se vynásobí 13 %.
Důležité! Pokud máte doložené veškeré náklady spojené s koupí nemovitosti, tak při výpočtu daně můžete své náklady odečíst od celkové výše příjmů, ve výsledku se vám daň výrazně sníží.
Hlášení
Po výpočtu výše daně musíte daňovému úřadu podat prohlášení o příjmu ve formuláři 3-NDFL.
V tomto přiznání uvedete dosažené příjmy a splatnou daň. Výši daně si spočítáte sami. Vyplnění této zprávy je velmi snadné, takže nespěchejte s placením peněz účetním, zkuste si ji vyplnit sami. K jeho vyplnění budete potřebovat identifikační kód a výši příjmu uvedenou ve smlouvě.
Nezapomeň! Vyplňte dvě kopie prohlášení, na druhé požádejte inspektora, který prohlášení přijal, aby otiskl razítko, že jste zprávu podali včas. Tento formulář si uschovejte, protože se vyskytly případy, kdy došlo ke ztrátě prohlášení občanů. Když budete mít druhou kopii označenou jako odevzdanou, budete chráněni.
Podle daňového řádu Ruské federace, bod 1. Podle článku 229 musí být zpráva předložena nejpozději do 30. dubna roku následujícího po roce podávání zpráv.
Pokud jste například prodali nemovitost v roce 2016, podáte přiznání za rok 2016 v roce 2017. Pokud poslední den připadne na víkend nebo nepracovní den, pak se poslední den převede na první pracovní den po víkendu nebo nepracovním dni (ustanovení 7, článek 6.1 daňového řádu Ruské federace).
Pokud nejste povinni platit daň a podávat přiznání při prodeji nemovitosti, nezapomeňte daňovému úřadu poskytnout podpůrné dokumenty, a to:
- Kupní a prodejní smlouva (smlouva je nutná pro ověření příjmů).
- Dokumenty potvrzující všechny vaše výdaje na nákup nemovitosti (tyto doklady ukážou, na jakém základě jste uplatňovali ten či onen odpočet).
Pokuta za zmeškání termínu
Pokud občan podá přiznání alespoň o jeden den později, než je zákonem stanovená lhůta, vystavuje se pokutě ve výši 5 % z částky daně uvedené v přiznání.
Nesnažte se příjmy, které jste obdrželi, tajit, protože notář podává finančnímu úřadu čtvrtletní hlášení o svých klientech. Uvedení jejich identifikačního kódu. V této zprávě uvádí příjem, který jste obdrželi. Po vyzvednutí tohoto formuláře bude inspektor moci rychle zkontrolovat, zda je vaše prohlášení pravdivé.
Požadované dokumenty
- Identifikační doklady: cestovní pas a identifikační kód. Někteří lidé kvůli náboženským názorům opustili IC, v takovém případě musí poskytnout certifikát potvrzující absenci kódu.
- Cenné papíry potvrzující vlastnictví nemovitosti. Tyto zahrnují:
- Osvědčení o právu na dědictví.
- Smlouva o daru nebo prodeji. Musí být ověřeno notářem.
- List vlastnictví domu a pozemku.
- Zákon o vlastnickém právu k pozemku.
- Osvědčení registrovaných osob v domě.
Může se stát, že právo na dům mají nezletilé děti nebo osoby se zdravotním postižením. V tomto případě musí notář k prodeji domu získat povolení od opatrovnického orgánu.
- Znalecký posudek pozemku a domu.
- Potvrzení o tom, že na prodávaném pozemku nejsou žádné budovy.
- Souhlas manžela nebo manželky prodávajícího s prodejem nemovitosti, pouze pokud bylo manželství zapsáno před nabytím nemovitosti. Souhlas ve formě prohlášení musí být ověřen notářem.
- Prohlášení o souhlasu s nákupem nemovitosti manžela nebo manželky kupujícího, sepsané notářem.
- Osvědčení o registraci manželství.
- Pokud prodáváte jakoukoli část domu, musíte od druhého vlastníka domu získat výjimku na prodej poloviny. Tento dokument je rovněž ověřen notářem.
Dmitrij Balandin
