ليس سراً أن الحسابات الجارية ضرورية للمؤسسات لإجراء معاملات غير نقدية. تخضع إجراءات فتح الحسابات المصرفية للتعليمات الصادرة عن بنك روسيا بتاريخ 14 سبتمبر 2006 برقم 28-I.
وفقًا لهذه التعليمات ، لا يمكن فتح أي حساب مصرفي (سواء كان حساب تسوية أو وديعة) إلا على أساس اتفاق مبرم مع العميل وتقديمه إلى البنك لجميع المستندات اللازمة التي تحددها تشريعات الاتحاد الروسي.
لذلك ، يجب على الكيانات القانونية (LLC ، CJSC ، OJSC) لفتح حساب جاري تزويد البنك بالحزمة التالية من المستندات الإلزامية:
- وثائق التأسيس
- شهادة تسجيل كيان قانوني ؛
- شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب ؛
- (نموذج رقم 0401026 وفقًا لـ OKUD) ؛
- المستندات التي تؤكد سلطة الأشخاص المشار إليهم في البطاقة لإدارة الأموال في الحساب المصرفي (أوامر التعيين ، التوكيلات ، البروتوكول (القرار) أو مستخرج منه ، إلخ) ، وكذلك نسخ من جوازات سفر الأشخاص المصرح لهم ؛
- طلب فتح حساب جاري (نموذج رقم 0401025 حسب OKUD). يتم توفير نموذج الطلب من قبل البنك ، حيث لا يوجد نموذج موحد.
- شكل كيان قانوني. كما في حالة الطلب ، يتم تطوير نموذج الاستبيان من قبل كل بنك على حدة.
- مستخرج من سجل مساهمي الشركة (للشركات المساهمة) ؛
- شهادة (خطاب معلومات) من السلطات الإحصائية بشأن تخصيص الرموز وفقًا لمصنفات جميع الروسية ؛
- يحق للبنك أيضًا طلب التراخيص (التصاريح) من المؤسسة (التي يتم إصدارها له لتنفيذ الأنشطة المرخصة) ، ولكن فقط إذا كانت هذه التراخيص مرتبطة مباشرة بالأهلية القانونية للعميل لإبرام اتفاقية حساب مصرفي من النوع المناسب
- إذا تم فتح الحساب الجاري للمؤسسة من قبل شخص مخول ، فمن الضروري تقديم توكيل مناسب ، من أجل الحق في تنفيذ الإجراءات اللازمة ؛
- وثيقة تؤكد موقع هيئة الإدارة على العنوان الفعلي (شهادة الملكية ، عقد الإيجار ، عقد الإيجار من الباطن ، إلخ).
- مستندات أخرى.
يعتبر الحساب الجاري مفتوحًا من اللحظة التي يقوم فيها البنك بالإدخال المقابل في دفتر تسجيل الحسابات المفتوحة.
لمن ترسل الإخطارات والرسائل
وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، يجب تسجيل حقيقة فتح حساب جاري من قبل منظمة أو رجل أعمال فردي لدى مصلحة الضرائب (البند 2 من المادة 23 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) في مكان تسجيل كيان قانوني أو في مكان إقامة رجل أعمال فردي ، واعتبارًا من 1 يناير 2010 ، إذا كانت المنظمة أو رائد الأعمال الفردي دافعًا لأقساط التأمين ، أيضًا في المكتب الإقليمي لصندوق التقاعد والتأمين الاجتماعي الصندوق (البند الفرعي 1 ، البند 3 ، المادة 28 من القانون الاتحادي المؤرخ 24 يوليو 2009 رقم 212-FZ). الالتزام بإخطار مصلحة الضرائبعند فتح حساب جاري يتم تخصيصه لكل من البنك ودافع الضرائب. وفقًا لقانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يجب على البنك إرسال إشعار إلى مكتب الضرائب الخاص بالعميل في غضون خمسة أيام من تاريخ تسجيل الحساب. بدورها ، تلتزم المنظمة (أو صاحب المشروع الفردي) بإخطار مكتب الضرائب الخاص بها كتابيًا في غضون سبعة أيام (يوصى باحتساب هذه الفترة من لحظة توقيع الاتفاقية مع البنك) عن طريق إرسال رسالة حول فتح حساب في النموذج رقم C-09-1.
إخطار الجهات الرقابية بدفع أقساط التأمينمن دافعي هذه المساهمات في مواقعهم في موعد لا يتجاوز سبعة أيام من تاريخ فتح الحساب ، عن طريق إرسال رسالة مكتوبة في النموذج المعمول به.
يتعين على جميع كيانات الأعمال إبلاغ الهيئات الحكومية بشأن فتح حساب مع مؤسسة ائتمانية. لهذا ، يتم توفير وثائق معينة. الحساب الجاري هو حساب مصرفي يستخدم لتسجيل المعاملات المالية للعملاء.
عند فتح حساب ، يحتاج كل صاحب عمل إلى معرفة من وكيف وأين يجب الإبلاغ عن ذلك ، وما هي العواقب المحتملة إذا لم يتم ذلك في الوقت المناسب.
معلومات اساسية
اعتمادًا على الغرض والعملة المقصودين ، يتم تقسيم الحسابات إلى حسابات جارية ووديعة وتسوية.
يمكن تسجيل النوع الأخير من قبل الفئات التالية من المواطنين:
- الأفراد الذين لا يمارسون أنشطة تجارية ؛
- رواد الأعمال الأفراد
- الكيانات القانونية.
إشعار فتح الحساب له شكل محدد يحدده القانون.
هناك متطلبات معينة لتصميمه:
- تعبئة النموذج بقلم حبر أزرق أو في شكل إلكتروني ؛
- يجب أن تكون الأحرف كبيرة ومطبوعة ؛
- خلية منفصلة مخصصة لكل حرف ؛
- تحتاج إلى وضع شرطات في خلايا فارغة ؛
- يتم عمل نسختين من الوثيقة.
يمكن إرسال الإشعار عبر البريد الإلكتروني أو البريد العادي أو شخصيًا أو من خلال وكيل موثوق به. يمكن تقديمها من قبل كل من المديرين والموظفين الآخرين بتوكيل رسمي موثق.
عند تقديم الأوراق شخصيًا ، يتم ختم نسخة واحدة من قبل وكالة الدولة وتاريخ القبول. وهذا يشير إلى أن المنظمة التزمت بالمواعيد النهائية لتقديم الإخطار. عند إرسال إشعار إلكترونيًا ، يرسل المرسل إليه خطابًا يؤكد استلامه.
لفتح حساب قانوني يقوم الشخص بتزويد البنك بقائمة بالأوراق المالية:
- وثيقة تسجيل؛
- ورقة التسجيل الضريبي ؛
- إخطار تخصيص الرموز الإحصائية ؛
- الأوراق لفتح عنوان الموقع ؛
- سجل بداية نشاط كيان اقتصادي ؛
- جواز السفر.
سيحتاج IP إلى المستندات التالية:
- وثيقة تسجيل؛
- جواز السفر؛
- رسالة تخصيص الرمز ؛
- مقتطف من EGRIP.
تحتاج إلى ملء الإشعار على مراحل:
- اسم المنظمة (IP) والتفاصيل الأساسية.
- معلومات عن البنك الخدمي.
- رمز الخدمة الضريبية في مكان التسجيل وفئة دافع الضرائب (كيان قانوني أو رائد أعمال فردي).
- في خليتين فارغتين ضع الرقم "1" في كل منهما.
- في عمود التوقيع ، ضع القيمة "3" للكيانات القانونية و "1" - لأصحاب المشاريع الفردية. اذكر المعلومات الشخصية ورقم الهاتف والطابع.
إذا لم يعرف أصحاب العمل الإجراء أو لم يتمكنوا لسبب ما من إبلاغ المنظمات الحكومية بشكل مستقل عن إنشاء حساب ، فقد استخدموا خدمات الاستشارات المتخصصة أو شركات الاستعانة بمصادر خارجية. تقوم هذه الشركات بإعداد وتقديم الأوراق اللازمة للجهات المشار إليها.
اعتبارًا من مايو 2019 ، لا يتعين على دافعي الضرائب إخطار الأموال غير المدرجة في الميزانية بشأن فتح حساب. هذه المسؤولية تقع على عاتق البنوك. لديهم 5 أيام للقيام بذلك. لا يتحمل العملاء رسوم الشحن.
قم بإنشاء حساب مصرفي
لفتح حساب تحتاج:
- اختيار مؤسسة ائتمانية مناسبة ؛
- طلب قائمة بالأوراق المطلوبة للإجراء ؛
- إعداد وتقديم المستندات اللازمة ؛
- التقدم لفتح حساب؛
- انتظر رسالة من البنك حول بدء حساب جديد.
يوفر امتلاك حساب جاري للمالك المزايا التالية:
- يضمن سلامة الموارد المالية ؛
- يجعل من الممكن إجراء المعاملات غير النقدية ؛
- يمنح الحق في تحويل الضرائب والاشتراكات دون زيارة السلطات المختصة ؛
- يسمح لك بسحب النقود إذا لزم الأمر.
منذ عام 2010 ، تم إدخال التزام على جميع كيانات الأعمال لإبلاغ IFTS و PFR و FSS حول إنشاء حساب. حتى ذلك الوقت ، كان العميل مسؤولاً فقط عن مكتب الضرائب.
في حالة عدم الامتثال للقانون في هذا الشأن ، تم تقديم غرامات: 5000 روبل. للمنظمات و 2000 روبل. لأصحاب المشاريع الفردية والمسؤولين.
إذا لم يتم تقديم وثيقتين ، على سبيل المثال ، عند فتح عدة حسابات في وقت واحد ، تضاعفت العقوبة وبلغت 10000 روبل. و 4000 روبل. على التوالى.
تغيير في التشريعات منذ عام 2019
يتساءل الكثير من رواد الأعمال اليوم: هل من الضروري إخطار الجهات الحكومية بفتح حساب بنكي؟
ينص القانون رقم 59-FZ المؤرخ 2 أبريل 2014 بشأن التعديلات على بعض لوائح الاتحاد الروسي على أنه اعتبارًا من 1 مايو 2019 ، لا يُطلب من دافعي الضرائب إخطار الأموال خارج الميزانية بشأن فتح أو إغلاق حساب.
اعتبارًا من 2 مايو 2019 ، لم يعد من الضروري إخطار حساب الضريبة للحساب الذي تم إنشاؤه (قانون التعديلات على قانون الضرائب للاتحاد الروسي رقم 52-FZ بتاريخ 04/02/14). تم تأكيد ذلك أيضًا من خلال خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية رقم С-А-4-14 / 8901 بتاريخ 08.05.14 والتعليقات الرسمية لـ FSS في الاتحاد الروسي.
ألغت القوانين المذكورة أعلاه التزام الكيانات التجارية بإخطار الهيئات الحكومية بشأن إنشاء الحسابات المصرفية. تقع مسؤولية الإبلاغ على عاتق مؤسسات الائتمان فقط.
وبناءً على ذلك ، ألغى القانونان رقم 52 ورقم 59 المسؤولية الإدارية للممولين عن عدم الإبلاغ أو التأخر في تقديم المعلومات حول فتح الحساب.
من يحتاج إلى إصدار رسالة بخصوص فتح حساب جاري
حتى مايو 2019 ، كان من الضروري إصدار رسالة بشأن فتح حساب جاري للجهات التالية:
- مكتب الضرائب؛
- صندوق التقاعد؛
- الضمان الاجتماعي.
استخدمت كل من الوكالات الحكومية المدرجة نموذج الإخطار الخاص بها.
يتم تنظيم القضايا المتعلقة بفتح حساب جاري بموجب قوانين تشريعية ، ويرد أهمها في الجدول:
| وثيقة تنظيمية | تفسير |
| ص 2 فن. 23 قانون الضرائب للاتحاد الروسي | الموعد النهائي لإرسال إشعار بشأن فاتورة جديدة هو 7 أيام |
| إلغاء التزام حملة الوثائق بإبلاغ الجهات الحكومية بفتح الحساب | |
| القانون الاتحادي رقم 212 المؤرخ 24 يوليو 2009 بشأن المساهمات في هيئة مراقبة التمويل السياسي | إشعار إلزامي للصندوق بالحساب الجديد (حتى مايو 2019) |
| رقم الطلب 7-6 / 457 | تمت الموافقة على نموذج الإخطار الخاص بـ IFTS بشأن إنشاء الحساب |
| فن. 15.33 القانون الإداري | غرامة التأخير في تقديم المعلومات إلى FSS عند فتح حساب بمبلغ 1000 روبل أو أكثر. ما يصل إلى 2000 روبل |
| القانون الاتحادي رقم 173 المؤرخ 10 ديسمبر 2003 بشأن تنظيم ومراقبة العملة | في الفن. يشير رقم 12 إلى الحاجة إلى تقديم إشعار بإنشاء حساب أجنبي |
نماذج الإخطار المطورة لجميع الجهات الحكومية لها شكل مماثل. لذلك ، كان النموذج المطلوب موجودًا على موقع FSS. لم تتم الموافقة عليها قانونًا ، لذلك يمكن لشركات التأمين استخدامها أو إنشائها بشكل مستقل.
انعكست المعلومات الإلزامية التالية في رسالة الضمان الاجتماعي:
- اسم وعنوان الصندوق ؛
- الاسم والموقع والتفاصيل الأساسية للكيان القانوني (IP) ؛
- رقم تسجيل FSS ؛
- تاريخ إنشاء الحساب ؛
- التاريخ ، توقيع صاحب العمل ، الختم.
لا يحتاج التأمين الاجتماعي إلى إبلاغه بفتح حسابات الودائع والقروض والمرور.
خدمة الضرائب (IFTS)
يتم إرسال الإشعار إلى IFTS في نفس اليوم الذي تم فيه فتح الحساب. في اليوم التالي ، ترسل السلطات الضريبية إشعارًا بالرد إلى البنك بمعلومات حول تسجيل حساب في دائرة الضرائب الفيدرالية.
عند إخطار السلطات الضريبية ، يجب عليك الالتزام بقواعد معينة:
- يجب إبلاغ مصلحة الضرائب عند استيفاء شرطين: هناك اتفاق مع البنك ، ويسمح باستلام وسحب الأموال من الحساب ؛
- تحتوي الرسالة على نموذج رقم С-09-01 وموقع من قبل مدير المنظمة ؛
- يتم إرسال المستند إلى التفتيش شخصيًا أو في شكل خطاب ؛
- فترة الإخطار أسبوع واحد ؛
- تم إخطاره من قبل IFTS في مكان تسجيل دافع الضرائب.
يُعاقب على إبلاغ السلطات الضريبية في وقت متأخر بغرامة ، بالإضافة إلى ذلك ، قد يكون مدير المنظمة متورطًا في العقوبة الإدارية.
إذا تم إرسال الرسالة في الوقت المناسب ، ولكن كان هناك خطأ في رقم الحساب أو تم ملء نموذج قديم ، فلن يتم تقديم أي عقوبات. يصحح دافع الضرائب الإخطار الذي لم يتم قبوله للأسباب الموضحة ويعيد تقديمه إلى المعاينة.
صندوق التقاعد
جور. يجب أن يتذكر الأفراد وأصحاب المشاريع الفردية الحاجة إلى إخطار صندوق التقاعد بشأن فتح حساب. يمكن العثور على نموذج الإخطار الموصى به على موقع المؤسسة. يتم تعبئتها باليد أو على الكمبيوتر.
إذا تم إرسال الرسالة بشكل تعسفي ، فيجب أن تحتوي على المعلومات الإلزامية التالية:
- اسم مقدم الطلب وعنوانه ورمزه ؛
- رقم حساب PFR ؛
- رقم الحساب والمعلومات المصرفية ؛
- موعد الافتتاح؛
- توقيع مدير المنظمة ، الختم.
يتم تعبئة الإخطار إلى صندوق التقاعد من نسختين ، يتم إرجاع إحداهما بعلامة القبول إلى مقدم الطلب. عند فتح عدة حسابات في نفس الوقت ، تم إصدار رسالة منفصلة لكل منها.
كان مطلوبًا إخطار الضرائب والأموال خارج الميزانية في غضون سبعة أيام. بدأ العد التنازلي من التاريخ التالي للافتتاح وتم إجراؤه في أيام العمل.
نموذج الإخطار السابق وإجراءات ملئه
حتى مايو 2019 ، لإخطار دائرة الضرائب الفيدرالية بفتح حساب ، تم استخدام إخطار النموذج C-09-1. كان هو نفسه بالنسبة لجميع الكيانات التجارية. يتكون النموذج من صفحة العنوان ، الورقة أ - للحسابات المفتوحة مع البنك والورقة ب - الحسابات مع الخزانة الفيدرالية.
تم ملء النموذج يدويًا أو على الكمبيوتر واحتوى على المعلومات الإلزامية التالية:
- اسم الشركة (IP) وفقًا للأوراق التأسيسية ؛
- ونقطة تفتيش
- OGRN (OGRNIP) ؛
- قانون الضرائب؛
- في خلية الرسالة الخاصة بفتح الحساب ، تم وضع الرقم "1" وتم اختيار المنظمة التي تم فتح الحساب بها ؛
- معلومات عن الرئيس أو الممثل ؛
- التاريخ والتوقيع ورقم هاتف مقدم الطلب.
عكست الصفحة الثانية (أ أو ب) بيانات الحساب: رقم وتاريخ الافتتاح واسم وتفاصيل البنك. أيضا مختوم وموقع من قبل الشخص المخول. كانت البيانات المذكورة أعلاه في الأوراق التأسيسية للشركة ، وشهادة تسجيل الدولة لمقاول فردي ، واتفاقية مع أحد البنوك.
احتوى إشعار وحدة المعلومات المالية على المعلومات التالية:
- معلومات عن المؤمن له ؛
- رقم تسجيل PFR واسم الفرع ؛
- معلومات الحساب: الرقم وتاريخ الفتح ؛
- المعلومات المصرفية؛
- التاريخ ، توقيع مقدم الطلب ، الختم.
قدم الضمان الاجتماعي بيانات مماثلة. كانت مرفقات الإخطار عبارة عن شهادة فتح حساب ونسخة من التوكيل الرسمي الذي يؤكد سلطة المقاول. تحتوي صفحة العنوان على معلومات حول التطبيقات.
ما الجديد في عام 2019
في عام 2019 ، لا تزال جميع الكيانات التجارية معفاة من الالتزام بإبلاغ الهيئات الحكومية بشأن فتح حساب. تم تعيين هذه الوظيفة للبنوك.
يتم تنظيم أشكال الإخطارات وإجراءات تقديمها من قبل مؤسسة ائتمانية إلى مكتب الضرائب بواسطة الفن. 86 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يحتوي على رابط لأمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم ММВ-7-14 / [بريد إلكتروني محمي]بتاريخ 23/05/14. يحتوي على نموذج نموذج 1114301 (الملحق 1). هذا النموذج لا ينطبق على حسابات المواطنين.
يحتوي المستند على المعلومات التالية:
- رقم الحساب ونوعه ؛
- قانون الضرائب؛
- الاسم والعنوان وتفاصيل البنك ؛
- اسم وتفاصيل المنظمة (IP) ؛
- تاريخ ورقم الاتفاقية المصرفية ؛
- تاريخ فتح الحساب
- المنصب والاسم الكامل وتوقيع موظف البنك والتاريخ ؛
- هاتف.
يتم إنشاء نموذج الإخطار لحساب جديد للفرد بنفس ترتيب IFTS (الملحق 3) وله النموذج 1114315. يتم ملؤه بنفس الطريقة الموضحة أعلاه ، يتم إدخال البيانات الخاصة بالمواطن فقط: جواز السفر ، الاسم الكامل ، العنوان ، رقم التعريف الضريبي ، تاريخ الميلاد. يجب تقديم المعلومات في غضون ثلاثة أيام من تاريخ الحدث.
يجب على المقيمين إبلاغ IFTS في مكان التسجيل بفتح الحسابات في الخارج. يجب أن يتم ذلك في غضون شهر من تاريخ الافتتاح. يتم تحديد شكل الإخطار من قبل الهيئة التنفيذية الاتحادية التي تراقب قضايا الضرائب والرسوم.
ينطبق هذا المطلب أيضًا على الحسابات الجديدة للقروض والودائع والودائع وما إلى ذلك. يشمل المقيمون المنظمات والأفراد المسجلين في الدولة والخاضعين تمامًا لتشريعاتها.
من الملائم إعداد مستند باستخدام البرنامج المجاني "دافع ضرائب الكيانات القانونية". يمكنك تحويلها إلى البنك شخصيًا ، عن طريق البريد ، عبر الإنترنت.
لذلك ، في الوقت الحالي ، يجب على مؤسسات الائتمان إخطار الوكالات الحكومية بشأن فتح حساب. تم إعفاء أرباب العمل من هذا الإجراء منذ عام 2019. الاستثناء هو المقيمين الذين فتحوا حسابًا خارج روسيا.
سنساعدك في اختيار رمز نوع النشاط التجاري لأصحاب المشاريع الفردية على UTII
رجل أعمال أو كيان قانوني يفتح حسابًا مصرفيًا. في غضون 7 أيام بعد فتح الحساب ، يجب على رائد الأعمال الفردي (كيان قانوني) إبلاغ مصلحة الضرائب ، PFR ، FSS بهذا عن طريق إرسال إخطارات فتح الحساب(المادة 23 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي والمادة 28 من القانون الاتحادي رقم 212).
ينظم قانون الضرائب في الاتحاد الروسي والقانون الاتحادي 212-FZ "بشأن مساهمات التأمين في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ، وصندوق التأمين الاجتماعي للاتحاد الروسي ، وصندوق التأمين الطبي الإجباري الفيدرالي ، وصناديق التأمين الطبي الإجباري الإقليمي" إجراءات وشروط الجهات المختصة لفتح الحساب الجاري.
إشعار فتح حساب جاري- هذا إشعار مكتوب بالإجراءات التي اتخذها صاحب المشروع مع الحسابات المصرفية. يتم تعبئة إشعار فتح حساب جاري على النموذج المحدد يدويًا أو في شكل إلكتروني في برنامج "دافع الضرائب القانوني". من الضروري ملء إشعار بفتح حساب جاري من نسختين - إحداهما ، بعد وضع علامة على السلطة المختصة ، سيتم إرجاعها إلى المرسل.
استكمال إخطارات فتح حساب جارييمكن إرسالها بالبريد المسجل أو القيم أو إحضارها شخصيًا إلى المكاتب الإقليمية للسلطات التنظيمية.
يتم تعبئة إشعار فتح حساب جاري لدى مصلحة الضرائب وفقًا للنموذج رقم С-09-1 مع الإشارة الإلزامية إلى التفاصيل التالية:
TIN (رقم دافع الضرائب الفردي) ؛
نقطة تفتيش
نوع المنظمة؛
اسم المنظمة
OGRN (لـ IP - OGRNIP) ؛
أسباب الإجراء (الافتتاح - "1" ، الإغلاق - "2") ؛
مكان العمل (البنك - "1" ، هيئة الخزانة الفيدرالية - "2")
في إشعار فتح حساب جاري لخدمة الضرائب الفيدرالية ، تم ملء ورقتين - صفحة العنوان والورقة أ أو ب ، اعتمادًا على مكان فتح الحساب (في البنك - الورقة أ ، في الخزانة الفيدرالية - الورقة ب).
تحتوي صفحة العنوان على معلومات حول المنظمة وقائدها بالإضافة إلى تاريخ الإرسال وتوقيع الشخص المسؤول.
الورقة الثانية تقول:
1. رقم الحساب الجاري.
2. تاريخ فتح الحساب الجاري (اليوم ، الشهر ، السنة).
3. موقع البنك (الخزينة).
4. تفاصيل البنك أو الخزانة (TIN ، BIC ، KPP) ؛
5. ختم المنظمة.
6. توقيع الشخص المسؤول.
مرفق بالإخطار نسخة من شهادة فتح حساب من البنك.
لإخطار صندوق المعاشات التقاعدية لروسيا بفتح حساب جاري ، يتم استخدام النموذج الموصى به من قبل صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ، والذي يشير إلى:
اسم شركة ذات مسؤولية محدودة (IP) ؛
تفاصيل المنظمة (TIN و KPP) ؛
رقم تسجيل الكيان القانوني (رجل أعمال فردي) في وحدة الاستخبارات المالية ؛
اسم فرع PFR الذي تم تسجيل المنظمة (أو رائد الأعمال الفردي) فيه ؛
معلومات عن البنك.
عدد الضوء المحسوب
تاريخ فتح الحساب الجاري ؛
عجل البحر؛
تاريخ إرسال الإشعار وتوقيع الشخص المسؤول.
يمكن الاطلاع على أمثلة لملء الإخطارات حول فتح حساب جاري عن طريق كتابة الطلب المناسب على الإنترنت.
يجب أن يحتوي الإخطار الخاص بصندوق التأمين الاجتماعي على معلومات مماثلة.
إذا لم يتم تقديم معلومات حول فتح حساب جاري إلى السلطات التنظيمية في غضون أسبوع ، فقد يتعرض الأشخاص المذنبون لغرامة - بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية والمسؤولين ، يبلغ مقدارها 2000 روبل ، للكيانات القانونية - ما يصل إلى 5000 روبل .
ل - تعبئة إشعار فتح الحساب الجاري بالشكل الصحيح، أولاً دراسة تعبئة العينات على الإنترنت.
مرحبا! سنخبرك اليوم عن إشعار فتح حساب جاري. ستتعرف من المقالة على مكان تقديم الإشعار ، ومن الذي يجب أن يفعل ذلك في عام 2019 ، وبأي شكل ولماذا هو مطلوب.
إخطار مكتب الضرائب بفتح حساب جاري
إشعار فتح الحساب هو مستند يؤكد وجود حساب لدى مؤسسة مصرفية. في الآونة الأخيرة ، كان إلزاميًا على رواد الأعمال الأفراد إخطار مصلحة الضرائب بافتتاح RS. ولكن في عام 2014 كانت هناك تغييرات في التشريع ، والتي على أساسها هذا تم إسناد المسؤولية إلى قسم المحاسبة في المؤسسة المصرفية.
ببساطة ، في عام 2019 ، فإن المؤسسة المصرفية هي التي تخطر IFTS بافتتاح جمهورية صربسكا. موظفو البنك لديهم 5 أيام عمل لهذا الغرض.
بالإضافة إلى ذلك ، منذ عام 2014 ، تم إلغاء مسؤولية الشركات ذات المسؤولية المحدودة ورجال الأعمال الأفراد عن عدم تقديم معلومات حول فتح أو إغلاق الحسابات. وحتى ذلك الحين كانت الغرامات جسيمة خاصة إذا كانت المخالفة من قبل جهة اعتبارية.
إخطار وحدة الاستخبارات المالية بفتح حساب
حاليا ، الملكية الفكرية والكيانات القانونية الأشخاص غير ملزمين بإخطار صندوق المعاشات التقاعدية بفتح أو إغلاق جمهورية صربسكا.
تم تسجيل هذه التعديلات على الإطار التشريعي بموجب القانون الاتحادي رقم 50 تاريخ 04/02/2014. لقد سهل اعتماد هذا القانون حياة رواد الأعمال إلى حد كبير وأنقذهم من الأعمال الورقية غير الضرورية.
في السابق ، كان على رواد الأعمال التزام بإخطار وحدة الاستخبارات المالية بهذا الأمر في غضون أسبوع عمل واحد من تاريخ فتح الحساب. اليوم ، ليس هناك أي التزام بإخطار الصندوق والمنظمات التي ليس لديها موظفين.
إخطار الخدمة الثابتة الساتلية عند افتتاح R / ac
بدءًا من ربيع عام 2014 ، لم يعد مطلوبًا من صاحب المشروع إخطار FSS بفتح حساب جاري.
لا يترتب عليه أي عقوبات. ينطبق الابتكار أيضًا على الحسابات الصادرة في البنوك الأجنبية.
نموذج خطاب لفتح حساب مصرفي
اطلب حتى 2014
في السابق ، بعد تنشيط RS في البنك ، كان على جميع رواد الأعمال إخطار السلطات التنظيمية بهذا. لإخطار دائرة الضرائب الفيدرالية ، تم استخدام نموذج خاص C-09-1. تم صنعه من نسختين ، وتألفت كل منهما من ورقتين.
في ورقة واحدة أشاروا إلى معلومات حول رجل الأعمال الفردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، في الثانية - تفاصيل المنظمة المصرفية. لم يتم فرض واجب الدولة للإخطار ، ولم يكن توثيق النموذج مطلوبًا.
أهم نقطة كانت فترة الإخطار - أسبوع (7 أيام عمل). كان انتهاكها محفوفًا بالعقوبات. نظرًا لحقيقة أنه يمكن فتح حسابات التسوية في العديد من المؤسسات المصرفية ، فقد يكون مبلغ الغرامة مثيرًا للإعجاب. بمعنى ، يجب إعداد الإخطار بشكل منفصل لكل حساب.
تم ملء نموذج الإخطار بطريقتين:
- باستخدام جهاز كمبيوتر
- يدويا.
عند التعبئة يدويًا ، كان من الضروري:
- استخدم فقط قلم حبر جاف بحبر أزرق ؛
- اكتب بأحرف كبيرة ، مع وضع كل حرف في خلية منفصلة.
في نموذج الإخطار ، قال رئيس الشركة و Ch. محاسب ، تم لصق ختم الشركة أيضًا. كان المرفق الإلزامي بالإخطار عبارة عن شهادة من البنك عند افتتاح جمهورية صربسكا. في الوقت نفسه ، لم يتم تحديد فترة إعداد وإصدار هذه الشهادة بأي معايير.
تم الحصول على الشهادة إما عن طريق الاتصال بهيئة مصرفية أو السلطات الضريبية. كان الخيار الأول أكثر شيوعًا.
يمكن إرسال الإشعار بالبريد مع خطاب بقيمة معلنة ووصف للمرفق. في نفس الوقت أكد الختم تاريخ إرسال الوثيقة. كان من الضروري إخطار دائرة الأمن الفيدرالي ووحدة الاستخبارات المالية ، وإلا كانت الغرامة لا مفر منها.
حسابات خارج روسيا
بالنسبة لعملية تنظيم العملة ، يُلزم التشريع مؤسسي الشركة بتزويد دائرة الضرائب الفيدرالية بالمعلومات المتعلقة بفتح وإغلاق الحسابات والودائع الموضوعة في المؤسسات المصرفية الموجودة خارج روسيا.
بالإضافة إلى ذلك ، تحتاج إلى إعلام حول التغييرات في التفاصيل. وتذكر أيضًا أن تحويلات الأموال إلى حساباتك المفتوحة في البنوك الأجنبية تخضع لسيطرة سلطات الضرائب. عندما تعمل شركة خارج حدود الاتحاد الروسي ، يتعين على صاحب المشروع نفسه إخطار السلطات التنظيمية.
كيف يبدو إشعار فتح حساب جاري في النموذج C-09-1 في عام 2019؟ لما هذا؟ من وكيف وأين يتم تقديمه؟
القراء الأعزاء! يتحدث المقال عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية ، لكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- تواصل مع استشاري:
يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع و 7 أيام في الأسبوع.
إنه سريع و مجانا!
لتنفيذ أنشطتها ، يتعين على رائد الأعمال التسجيل في دائرة الضرائب الفيدرالية.
تتضمن هذه العملية جمع حزمة من المستندات ، والتي تضمنت حتى عام 2019 إشعارًا يُعلم بوجود حساب جاري.
يتم توفيره في النموذج C-09-1 الذي ينص عليه القانون. دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في سبب ضرورته.
يستخدم كيان تجاري في عملية تنفيذ معاملات تجارية حساب جاري مصرفي غير نقدي.
للامتثال للتشريعات الحالية ، يجب على رائد الأعمال إبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية بوجود حساب مصرفي. لهذا ، يتم استخدام نموذج خاص.
ما هي التغييرات التي تدخل حيز التنفيذ في عام 2019؟ ضع في اعتبارك مسألة تقديم التقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية بمزيد من التفصيل.
نقاط مهمة
التغييرات المعتمدة في التشريع المتعلق بإجراءات فتح حساب شخصي لأصحاب المشاريع الفردية قد سهّلت إلى حد كبير عملية التسجيل لدى دائرة الضرائب الفيدرالية.
لكن مسألة تقديم رسالة حول فتح حساب في هذا الصدد أصبحت أكثر أهمية.
ما تحتاج إلى معرفته
حتى عام 2019 ، كان على رائد الأعمال الفردي إرسال رسالة بشكل مستقل إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان تسجيله في غضون سبعة أيام.
يمكن تنفيذ الإجراء الخاص بنقل النموذج حتى عام 2019:
في عام 2019 ، تم إلغاء التزام رائد الأعمال (على سبيل المثال ، ككيان قانوني) ، والذي لديه أيضًا عنوان تسجيل ، لإحضار (إرسال) رسالة إلى مكتب الضرائب حول فتح حساب مصرفي بشكل مستقل.
من الذي يقوم الآن بنقل الرسالة لتبدأ؟ البنك يفعل ذلك.
من يرسم النموذج
منذ عام 2019 ، ينظم التشريع الحالي للاتحاد الروسي:
| تملأ الوثيقة C-09-1 من قبل البنك | وهي متخصص يقدم خدمات اتفاقية مع رائد أعمال |
| تنقل المؤسسة المصرفية بشكل مستقل رسالة إلى وحدة الاستخبارات المالية ، دائرة الضرائب الفيدرالية خلال الفترة الخاضعة للتنظيم | كقاعدة عامة ، يملأ موظف البنك النموذج في اليوم الذي يتم فيه فتح الحساب لرائد الأعمال برقم التعريف الضريبي (TIN). هل تغير الموعد النهائي في عام 2019؟ رقم. يجب تقديم الإشعار إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في غضون 7 أيام تقويمية. يرجى ملاحظة - لا يعمل (من الاثنين إلى الجمعة) ، ولكن التقويم. في الواقع ، يتم تقليل المصطلح |
| في يوم إغلاق الحساب الجاري ، يتم تنفيذ الإجراء بطريقة مماثلة وبنفس الشروط. | كيف كان الحال قبل عام 2019؟ أغلق البنك الحساب الجاري في غضون عدة أيام عمل مصرفية. لم يستطع صاحب المشروع إجراء معاملات التسوية والنقد على الحساب. تم إرسال رسالة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية على الحساب المصرفي لغير العاملين حول إغلاق الحساب المصرفي. كيف كانت في عام 2019؟ إجراءات إغلاق الحساب وتقديم التقارير إلى مكتب الضرائب مجتمعة في الوقت المناسب |
الإطار القانوني
حتى عام 2019 ، كانت الوثائق التنظيمية الرئيسية هي قانون الضرائب للاتحاد الروسي وأوامر دائرة الضرائب الفيدرالية.
يشمل الإطار القانوني اليوم:
- الملحق رقم 1 ل.
- في الافتتاحية.
يشار إلى المستندات التنظيمية التي تحكم شكل الرسالة في النموذج نفسه لتأكيد أهمية الإطار القانوني.
قبل ملء هذا النموذج ، يجب عليه التحقق من صحة الملء ومدى ملاءمة النموذج المحدد.
منذ عام 2019 ، تم تعيين هذا الالتزام إلى متخصص (مشغل ، مدير) في البنك الذي يتم فيه فتح الحساب الجاري.
الحقول مقسمة إلى خلايا. يجب إدخال حرف واحد في كل خلية. استمارة ملء الاستمارة مكتوبة بخط اليد.
يجب كتابة الرموز والعلامات بأحرف كبيرة ، مما يسبب بعض الإزعاج. يؤدي ملء النموذج الإلكتروني إلى تسريع العملية بشكل كبير.
في الوقت نفسه ، يبدو شكل الرسالة أنيقًا وبدون بقع. الأخطاء والتصحيحات في النموذج غير مسموح بها. لن يتم قبول مثل هذا النموذج ، وسوف تحتاج إلى إعادة كتابته.
عند فتح حساب ، يتم توفير جميع المعلومات لموظف البنك من قبل مالك الحساب المصرفي الجاري - كيان تجاري.
يحتوي نموذج المستند C-09-1 على الهيكل التالي:
- الإطار القانوني (أوامر دائرة الضرائب الفيدرالية).
- اسم النموذج.
- نوع المنظمة (خمسة أنواع في المجموع).
- ، OGRNIP ، KIO.
- على الجانب الأيسر من النموذج ، تتم الإشارة إلى البيانات الإضافية وعنوان البريد الإلكتروني ورقم التعريف الضريبي (TIN).
- يجب إكمال الجانب الأيمن من الصفحة الأولى بواسطة موظف في دائرة الضرائب الفيدرالية.
للعمل المريح والسريع مع النموذج ، تم توضيح الحواشي السفلية والتفسيرات أدناه. تحتوي الصفحة الثانية من الورقة أ على الهيكل التالي:
- معلومات عن الحساب في البنك الذي فتح أو أغلق الحساب.
- رقم حساب.
- تاريخ فتح / إغلاق الحساب.
- موقع.
- رمز المنطقة.
- عنوان تسجيل رائد الأعمال.
- TIN و KPP و BIK.
تنتهي الورقة أ بعبارة "أؤكد دقة واكتمال المعلومات الموضحة في هذه الصفحة: __________ الاسم الكامل)".
هذا الإجراء إلزامي ، لذلك يوصى بقراءة الصفحة 2 من الورقة أ بعناية إذا كنت بحاجة إلى تصحيح المعلومات الخاطئة.
تحتوي الصفحة 3 من الورقة ب على معلومات مفصلة حول حساب شخصي تم فتحه أو إغلاقه لدى الخزانة الفيدرالية (هيئة أخرى تفتح وتحتفظ بحسابات شخصية).
المعلومات الواردة في الصفحة 3 هي نفسها الصفحة 1 ، لذا من السهل إكمالها. يجب توقيع هذه الصفحة وتوقيعها من قبل رائد الأعمال.
تحتوي الورقة "ب" في الصفحة 4 على معلومات حول ظهور الحق (إنهاء الحق) في استخدام CESP للتحويلات المالية الإلكترونية.
يحتوي على حقول مشابهة للصفحتين 1 و 2 من الأوراق السابقة. ملائم وسهل التعبئة. توقيع صاحب المشروع مطلوب لتأكيد صحة التعبئة.
كيف تملأ
يتم ملء النموذج وفقًا للقواعد المنصوص عليها في المستندات التنظيمية لدائرة الضرائب الفيدرالية. لغة ملء الوثيقة هي الروسية.
عند ملء الأقسام ، يلزم تقديم أصول نماذج التسجيل حتى تتطابق المعلومات التي تم إدخالها في حقول وأعمدة الرسالة مع مستندات رائد الأعمال.
ليس موظف البنك هو المسؤول عن صحة المعلومات وموثوقيتها ، ولكن صاحب الحساب الجاري ، أي الكيان التجاري.
يتم ملء النموذج مرة واحدة في بداية ونهاية العمل بحساب مصرفي. إذا فتح رائد الأعمال حسابًا جاريًا في بنك آخر ، فسيلزم ملء النموذج مرة أخرى.
فيديو: فتحنا حساب بنكي ونبلغ مكتب الضرائب
يتوافق عدد النماذج المراد ملؤها مع عدد الكيانات القانونية المفتوحة أو المغلقة.
وأيضًا تحقق من صحة الملف ، ثم قم بتحويل المستند الذي تم التحقق منه إلى أحد موظفي البنك الذي سيدخل بسرعة أرقام حسابات التسوية ومعلومات الخدمة الأخرى.
سيتم تقليل وقت إكمال الرسالة بشكل كبير. سيتعين على صاحب المشروع فقط التوقيع على الأوراق.
وثيقة عينة
يمكن أن تكون رسالة إشعار نموذجية حول فتح حساب جاري بالصيغة C-09-1 في عام 2019:
للتعرف بشكل أكثر تفصيلاً على هذا المستند ، نقترح أن تفكر في نموذج ملء الإشعار أدناه.
سيسمح لك ذلك بتحديد ما إذا كان موظف البنك قد ارتكب أخطاء عند تجميع المستند. يجدر الانتباه إلى هذا قبل التوقيع على النموذج المكتمل.
إجراء التقديم
حررت ظروف العمل المتغيرة صاحب المشروع من الحاجة إلى صياغة رسالة بشكل مستقل حول فتح حساب جاري في النموذج C-09-1 في عام 2019 ، وكذلك إرساله إلى دائرة الضرائب الفيدرالية وصندوق التأمين الاجتماعي. الآن تم تكليف البنك بهذه الوظائف بالكامل.
