فروش خانه زیر 3 سال. کسر ملک هنگام فروش ملک. اعلام درآمد و مهلت ارسال گزارش و پرداخت وجه

تعداد نسبتاً زیادی سؤال از میزان مالیات بر درآمد شخصی در فروش املاک و مستغلات مانند خانه ایجاد می شود. و اگر این خانه به همراه یک قطعه زمین نیز فروخته شود، نمی توان از مشکلات و سوالات اجتناب کرد. بنابراین، درک این موضوع نه تنها برای داشتن سواد و درک قوانین مالیاتی، بلکه برای محاسبه صحیح میزان مالیاتی که هنگام فروش خانه به همراه یک قطعه زمین باید پرداخت شود، ضروری است.

مالیات فروش خانه با زمین چگونه محاسبه می شود؟

برای جلوگیری از جریمه های مالیاتی و پرداخت مبلغ صحیح مالیات بر فروش خانه با زمین، باید دقیقاً بدانید که چگونه چنین مالیاتی را محاسبه کنید.

اولاً مالیات بر فروش خانه با زمین مالیات بر درآمد افراد است. یعنی با فروش خانه صاحب درآمدی دریافت می کند که مالیات آن به بودجه دولت تعلق می گیرد. این یک نوع تعهد به دولت است.

نرخ مالیات بر درآمد(صرف نظر از وضعیت فردی که خانه را با زمین می فروشد پرداخت می شود) برای سال 2015، 13٪ است.به نظر می رسد که می توانید به سادگی قیمت خانه و زمین در حال فروش را جمع آوری کنید و 13 درصد از پایه مالیاتی را کم کنید و این مبلغ مالیات را پرداخت کنید.

با این حال، در واقعیت، مزایای خاصی در قوانین مالیاتی و همچنین تفاوت های ظریف وجود دارد که اگر نمی خواهید بیش از حد پرداخت کنید، باید به آنها توجه کنید. برای پرداخت صحیح مالیات چنین فروش، ابتدا باید پایه مالیات را تعیین کنید و نرخ مالیات را بر آن اعمال کنید.

از آنجایی که خانه و قطعه زمین از اشیاء مالکیت جداگانه هستند، پس برای هر یک سند مالکیت جداگانه وجود دارد قراردادهای خرید و فروش باید جداگانه برای خانه و جداگانه برای قطعه زمین تنظیم شود.بنابراین، برای هر موضوع از حقوق مالکیت، قوانین مالیاتی خاص خود تعیین می شود. به این معنا که، نرخ 13 درصد به تفکیک زمین و به تفکیک مبلغ فروش خانه اعمال می شود. علاوه بر این، کسر و مدت زمانی که این اقلام در آن تملک شده اند باید در نظر گرفته شود.

چارچوب قانونی

قوانین اصلی تنظیم کننده روابط حقوقی در فرآیند انتقال مالکیت خانه دارای قطعه زمین با تنظیم قرارداد خرید و فروش عبارتند از:

1. قانون مدنی.
2. کد مالیاتی (به ویژه، ماده 220).
3. کد زمین.

دوره ای که در آن قطعه زمین متعلق به شما بوده است

ویژگی اصلی پرداخت این مالیات، در نظر گرفتن این است که چقدر موضوع مالیات متعلق به مالک بوده است.

در مواردی که زمین برای مدتی کمتر از 3 سال به مالک تعلق داشته باشد، در مرحله فروش، ممکن است از حق کسر مالیات خود استفاده کند، میزان این نوع سود تعیین می شود. به طور مستقیم طبق قانون و 1 میلیون روبل است. به عنوان مثال، یک قطعه زمین به قیمت 4 میلیون روبل فروخته می شود. چنین مالکی حق دارد از مزایای مالیاتی به صورت کسر به مبلغ 1 میلیون روبل استفاده کند. در نتیجه چنین عملیاتی، پایه مالیاتی وی تنها 3 میلیون روبل خواهد بود و بر این اساس، نرخ 13٪ برای این رقم اعمال می شود.

در صورتی که این قطعه زمین بیش از 3 سال تملک داشته باشد، سپس دولت حق کسر مالیات را اعطا می کند که برابر با میزان فروش این موضوع مالکیت است. یعنی اگر مالک زمینی بیش از سه سال داشته باشد، در هنگام فروش آن نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی نیست.

در صورت فروش یک ساختمان مسکونی کمتر از 3 سالدولت امکان کسر مالیات را فراهم می کند که مبلغ آن نیز 1 میلیون روبل است. یعنی هنگام فروش خانه ای به ارزش 2.5 میلیون روبل که مالکیت آن زودتر از سه سال پیش به وجود آمده است ، مالک حق کسر مالیات را دارد. پایه مالیات در این مورد برابر با 1.5 میلیون روبل خواهد بود.

همچنین مهم است که هر دو قرارداد خرید و فروش را به درستی پیش نویس کنید.

با توجه به اینکه خانه و زمین هر دو موضوع مالیات جداگانه هستند، به طور جداگانه مشمول مزایای مالیاتی یعنی کسر مالیات خواهند بود. با یک توافق نامه و اظهارنامه مالیاتی که به درستی تنظیم شده است، می توانید هزینه های مربوط به پرداخت این مالیات را به میزان قابل توجهی کاهش دهید.

مدارک مورد نیاز

برای پرداخت مالیات باید مدارک زیر را ارائه دهید:

1. اظهارنامه درآمد (باید در پایان سالی که فروش انجام شده تکمیل شود).
2. گذرنامه.
3. قرارداد فروش.
4. درخواست اعطای حق کسر مالیات (در صورت لزوم).
5. اسنادی که وجود مالکیت قبلی اشیاء فروخته شده را تأیید می کند (ممکن است خدمات مالیاتی به معاملاتی علاقه مند باشد که در نتیجه آن مالیات پرداخت نشده است ، بنابراین ممکن است اثبات حق کسر ضروری باشد).

کجا تماس بگیریم

برای پرداخت مالیات بر درآمد شخصی بابت فروش خانه دارای زمین، باید با اداره خدمات مالیاتی فدرال محلی خود تماس بگیرید. یعنی سازمان مالیاتی که در محل سکونت واقع شده است.

جریمه

هنگام پرداخت مالیات فروش زمین و خانه، باید مهلت پرداخت و ارائه اسناد مربوطه به سازمان مالیاتی را به خاطر بسپارید. عدم انجام به موقع اقدامات فوق ممکن است موجب تعلق جریمه شود.

در صورتی که مؤدی گزارشات دوره مالیاتی مربوط را در موعد مقرر ارائه ننماید، مشمول جریمه ای معادل 5 درصد مالیات خواهد بود.

این جریمه از روز اول تاخیر تعلق می گیرد و می تواند به 30 درصد (حداکثر مبلغ جریمه) برسد.

بدین ترتیب برای فروش خانه دارای قطعه زمین و پرداخت مالیات مناسب بابت این معامله باید اقدامات زیر انجام شود:

1. 2 قرارداد خرید و فروش جداگانه تنظیم کنید: برای خانه و برای زمین.
2. دریابید که آیا مالک حق کسر مالیات برای هر یک از اشیاء را دارد یا خیر.
3. با اداره مالیات محلی خود تماس بگیرید.
4. ارائه مدارک مناسب جهت پرداخت مالیات.
5. برای حق استفاده از کسر مالیات اقدام کنید.
6. رسید مالیاتی دریافت کنید.
7. پرداخت مالیات بر درآمد شخصی بابت فروش خانه با زمین.

همچنین لازم به یادآوری است که نرخ مالیات 13 درصد پایه مالیاتی است و همچنین ملاک اصلی وجود یا عدم وجود حق کسر مالیات، مدتی است که طی آن اموال غیرمنقول در حال فروش متعلق به مالک داده شده

طبق استانداردهای تعیین شده توسط قانون، هر درآمدی که توسط افراد دریافت می شود مشمول مالیات است. 13٪ از کل هزینه را نشان می دهدمشخص شده در قرارداد معامله ملک، منهای 1 میلیون روبل. هنگام ثبت یک خانه با یک قطعه، اغلب سوالات مربوط به تفاوت های ظریف مالکیت عنوان زمینی که خانه در آن ساخته شده است، مطرح می شود. زمین ممکن است با حقوق زیر متعلق به فروشنده املاک باشد:

• ویژگی؛
• مالکیت ارثی مادام العمر؛

هنگام فروش خانه، تنها در صورتی که مالکیت آن به طور رسمی ثبت شده باشد، می توان زمین را برای بررسی منتقل کرد. در سایر موارد، زمین با توجه به سرنوشت ساختار سرمایه به خریدار واگذار می شود. در این صورت دریافت وجه برای زمین مجاز نیست و در عین حال مالیات تعیین شده نیز از فروش قطعه زمین اخذ نمی شود.

شایان ذکر است سرمایه زایمان و ویژگی های آن در خرید و فروش خانه دارای زمین است. اطلاعات بیشتر در مورد این را می توان در یافت.

اگر مقدار زیادی مالکیت داشته باشد، ممکن است مالک از مالیات فروش معاف شود:

• بیش از 3 سال است که مالک آن است.
• هزینه آن کمتر از 1 میلیون روبل است.

در عین حال، تنظیم قراردادهای مدنی جداگانه برای فروش یک خانه و یک قطعه زمین واقع در زیر خانه قابل قبول نیست، حتی زمانی که این قطعه دارای مالکیت باشد. این اقدام می تواند ارزش ملکی که در قراردادهای مختلف مشخص شده است را کاهش دهد، اما فروش یک قطعه با ساختار سرمایه ساخته شده مجاز نیست. همچنین فروش یک سازه دائمی که در یک قطعه بنا شده بدون ثبت مجدد زمین مجاز نیست.

بر این اساس ارزش ملکی که یک خانه و یک قطعه زمین است به صورت تجمعی محاسبه می شود. مالیات بر فروش املاک و مستغلات از این ارزش کل محاسبه می شود.

چارچوب قانونی

مقررات پرداخت مالیات بر فروش خانه با اجاره نامه توسط قوانین مالیاتی، مدنی و زمین تنظیم می شود:

• طبق ماده 130 قانون مدنی فدراسیون روسیه، املاک و مستغلات در قالب ساختمان های سرمایه ای و قطعات به اموال مشمول مالیات خارج از وضعیت مالک اشاره دارد. بر این اساس، به آن دسته از افرادی نیز پرداخت می شود که به دلایل دیگر مستحق دریافت مزایا هستند.
• مفاد مواد 208-210 و 224 قانون مالیات فدراسیون روسیه پایه مالیاتی، نرخ و شرایط لغو تعهد آن را تعیین می کند.
• استانداردهای ماده 391 قانون مالیات فدراسیون روسیه کاهش پرداخت ها را 10000 روبل برای دسته خاصی از شهروندان مجاز می کند.
• ماده 207 قانون مالیات فدراسیون روسیه اقلام تعهدی را برای افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه تنظیم می کند.
• ماده 288 قانون مالیات فدراسیون روسیه زمان دوره مالیاتی را تعیین می کند.

قبل از شروع محاسبه میزان مالیات پرداخت شده برای فروش یک خانه با زمین، ممکن است علاقه مند باشید که بدانید همان مالیات چگونه محاسبه می شود، فقط در مورد فروش ONLY LAND - در مورد آن بخوانید.

چگونه مالیات فروش را محاسبه و پرداخت کنیم؟

اطلاعات توسط شعبه محلی خدمات مالیاتی فدرال مستقیماً پس از ثبت قرارداد خرید و فروش مدنی دریافت می شود. هزینه شیء درگیر در معامله ملک الزاماً در قرارداد منعکس می شود. این مبلغ دریافتی توسط فروشنده املاک، مبنا برای محاسبه است. طبیعتاً بازرسان محاسبه مجدد خود را انجام می دهند تا تأیید کنند که در هنگام پرداخت مالیات معوقه وجود ندارد.

بعلاوه، اطلاعات مربوط به حضور ثبت نام در قلمرو فدراسیون روسیه به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال منتقل می شود. بازرسان به این واقعیت علاقه مند هستند:

1. فروشنده خارجی یا بدون تابعیت
2. آیا قبل از 98 روز قبل از معامله ثبت شده است.

چنین اطلاعاتی برای افزایش نرخ مالیات از 13٪ به 30٪ مهم است.

شهروندان اطلاعات باقی مانده را ارائه می دهند که پرداخت مالیات را به تنهایی لغو می کند.

این شامل تصدی ملک فروخته شده. اگر بیش از 3 سال مالکیت داشته باشد، فروشنده فقط ملزم به ارائه درخواست معافیت از پرداخت بر این اساس است. چنین درخواستی که به رئیس شعبه منطقه ای خدمات مالیاتی فدرال نوشته شده است توسط افراد در طی بازدید شخصی از بازرسی ارسال می شود یا از طریق پست سفارشی با تأیید دریافت ارسال می شود.

در صورتی که ساختمان کمتر از 3 سال قبل از فروش احداث و به بهره برداری رسیده باشدو زمین بیش از 3 سال است که مالکیت دارد، پس از آن درخواست مشابه فقط در رابطه با واگذاری ارائه شود و مالیات خانه طبق مقررات موجود پرداخت شود.

مقدار را محاسبه کنید

محاسبات برای پرداخت مالیات فروش خانه با زمین تا 15 جولای سال منتقل می شوند، به دنبال دوره مالیاتی، و اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی باید تا 30 آوریل ارائه شود. یعنی سال بعد پس از فروش ملک باید اظهارنامه کنید و مبلغ درج شده در آن را پرداخت کنید.

محاسبات طبق فرمول زیر انجام می شود: یک میلیون از مجموع هزینه خانه و زمین کم می شود. از ارزش باقی مانده که به عنوان پایه مالیاتی تعریف شده است، 13٪ وجود دارد.

به عنوان مثال: هزینه خانه 2 میلیون و 500 هزار و هزینه رهن 1.5 میلیون است. زمین و ساختمان به مدت 2 سال تملک شده است. بر این اساس هزینه خانه و واگذاری جمع می شود که در مجموع معادل 4 میلیون است که 1 میلیون از آن کم می شود. تفاوت 3 میلیونی آنها به اندازه نرخ مالیات تعیین شده است. مبلغ 390 هزار روبل مشمول پرداخت مالیات بر درآمد شخصی است.

در صورتی که فروشنده جزو ذینفعان باشدبر اساس مفاد ماده 391 قانون مالیات فدراسیون روسیه، 10 هزار روبل باید از مبلغ دریافتی کم شود و 380 باید پرداخت شود.

اگر فروشنده خارجی باشد، ملزم به پرداخت 30 درصد مالیات است. بر این اساس ، از فروش او موظف است 900 هزار را به خدمات مالیاتی فدرال منتقل کند. هیچ مزیتی برای خارجی ها وجود ندارد.

مشروط بر اینکه زمین زیر خانه 3.5 سال قبل به ثبت ملکی رسیده باشد و ساختمان سرمایه یک سال قبل از فروش به بهره برداری رسیده و در کاداستر ثبت شده باشد، مالیات فقط از هزینه خانه شخصی کسر شود. از ارزش 2.5 میلیون آن، باید یک میلیون وجوه که مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست، و از یک و نیم میلیون، مالیات کسر شود که بالغ بر 205 هزار روبل می شود.

هر مالیات دهنده از تفاوت های ظریفی که بر اساس وضعیت او تعیین می شود، نتیجه می گیرد. پس از محاسبه مبلغ پرداختی، او باید به شعبه محلی خدمات مالیاتی فدرال رفته و اظهارنامه مالیاتی را پر کند. این اظهارنامه هم مبلغ انتقال یافته از فروش املاک و مستغلات به بودجه دولتی و هم محاسبات استفاده شده توسط مالیات دهنده را نشان می دهد.

مزایا یا معافیت مالیاتیبرای فروش یک خانه با یک قطعه زمین به هر دلیلی، باید درخواستی را با مدارک پشتیبان پر کنید. این شامل اسناد مالکیت یا مالکیت خانه و زمین است. مثلا:

• قرارداد معامله ملک که بر اساس آن فروشنده در یک زمان مالکیت را به عهده گرفت.
• گواهی مالکیت در صورت خصوصی سازی قطعه زمین یا هنگام بهره برداری از خانه.
• گواهی وراثت، اگر خانه یا زمین شخصی به ارث رسیده باشد.

برای توجیه مزایا، باید کپی اسنادی که وضعیت ذینفع را تأیید می کند، پیوست کنید.

جریمه های عدم پرداخت

هنگام ارسال اظهارنامه و انتقال وجه به حساب، هنگام پرداخت از طریق ترمینال باید صحت محاسبات و درج کدها را به دقت بررسی کنید.

هرگونه اشتباه منجر به تخلفات مالیاتی می شود که برای آن جریمه در نظر گرفته می شود.. مودیان وظیفه شناس که در محاسبه یا درج اعداد BCC مرتکب خطا شوند به جزای نقدی معادل 20 درصد مبلغ معوقه محکوم می شوند.

متخلفان بی وجدان که در هنگام فروش قطعه زمین با خانه به طور خاص از پرداخت مالیات مورد نیاز یا کاهش مالیات بر درآمد شخصی کوتاهی می کنند، به جریمه نقدی معادل 40 درصد از مبلغ معوقه محکوم می شوند. در صورت ادامه فرار شهروندان، مبلغ مورد نیاز از طریق دادگاه وصول خواهد شد.

موارد خاص نقض، در صورت نقض سوء رژیم مالیاتی فدراسیون روسیه، مستلزم مسئولیت کیفری است که شامل جمع آوری جریمه های کلان و سایر انواع مجازات می شود.

هنگام فروش یک قطعه زمین با خانه و پرداخت مالیات، باید از جنبه های مختلف قانونی راهنمایی شود که مجاز بودن معافیت از پرداخت یا کاهش مبلغ مالیات را پیش بینی می کند.

فروشنده با دانستن میزان مالیاتی که هنگام فروش خانه در سال 2019 پرداخت می شود، می تواند مبلغ را خودش محاسبه کند. البته برخی تغییرات در قوانین مالیاتی این رویه را دشوارتر می کند. اما اگر تمام تفاوت های ظریف را درک کنید، حتی می توانید هنگام پرداخت پول پس انداز کنید.

فروش املاک و مستغلات از سال 2016 طبق قوانین جدید انجام می شود. تغییرات در درجه اول بر مالیات تأثیر گذاشت. مشخص است که به اصطلاح مالیات بر درآمد از درآمد دریافتی فروشنده از معامله اخذ می شود. اندازه آن ثابت است و برای شهروندان فدراسیون روسیه 13٪ است. اما خارجی ها باید 30 درصد تراکنش را بپردازند.

پیش از این، سود تنها زمانی مشمول مالیات بر درآمد شخصی می شد که اموال فروخته شده کمتر از 3 سال در اختیار فروشنده بود. این قاعده همچنان در مورد اموالی که با توافق ارث، هدیه یا سالیانه دریافت می شود، اعمال می شود. برای سایر مالکان، مدت تصدی ملک به 5 سال افزایش یافته است.

مهم! اگر خانه قبل از 1 ژانویه 2016 توسط مالک خریداری شده باشد، می توانید آن را بدون پرداخت مالیات بر درآمد شخصی در سال 2019 بفروشید. مالکانی که بعداً ملک را خریداری کرده اند باید 5 سال صبر کنند.

پس در صورتی که فروشنده برای مدت کوتاهی مالک شده باشد، مالیات بر فروش خانه باید پرداخت شود. مالیات بر درآمد شخصی از مبلغ مشخص شده در قرارداد خرید و فروش اخذ می شود. به عنوان مثال، یک خانه 1 میلیون و 200 روبل هزینه دارد. این بدان معنی است که فروشنده باید حداقل 156 هزار روبل (1200000 * 13٪) مالیات بر درآمد بپردازد.

پرداخت پس از ثبت تراکنش و دریافت وجه انجام می شود. برای انجام این کار، پرداخت کننده باید اظهارنامه مناسب را پر کرده و وجه را به حساب بانکی خدمات مالیاتی واریز کند. همچنین می توانید با ثبت نام در وب سایت رسمی، به صورت آنلاین پرداخت کنید.

اظهارنامه باید حداکثر تا 30 آوریل ارسال شود و پرداخت باید قبل از 15 جولای انجام شود. اگر پرداخت کننده این قانون را نادیده بگیرد، اداره مالیات به ازای هر ماه تأخیر در تشکیل سند، حداقل 5٪ از مبلغ را دریافت می کند. اما برای تأخیر در پرداخت 20 درصد از مبلغ را دریافت می کنند. از آنجایی که مبالغ مربوط به معاملات ملکی بسیار زیاد است، جریمه ها مناسب خواهد بود.

مالیات بر افراد امکان کسب مزایای خاصی را فراهم می کند. فروشنده خانه می تواند از تخفیف استفاده کند، که به او امکان می دهد در مالیات صرفه جویی کند. دو گزینه ارائه می شود:

• کسر مالیات؛
• حسابداری هزینه.

کسر عبارت است از کاهش پایه مالیاتی به میزان ثابت معین. در حال حاضر 1 میلیون روبل است. این پاسخی است به یک نظرسنجی که در آن می پرسد چه مبلغی برای فروش معاف از مالیات است. پرداخت کننده می تواند بدون توجه به ارزش ملک از کسر استفاده کند

فرض کنید خانه ای به قیمت 1 میلیون و 300 روبل فروخته می شود. بدون استفاده از مزایا، فروشنده باید 169 هزار روبل بپردازد. اما اگر با خدمات مالیاتی تماس بگیرد و از کسر استفاده کند، 1 میلیون روبل مشمول مالیات بر درآمد شخصی نخواهد بود. این بدان معنی است که او باید فقط 39 هزار روبل (300000 * 13٪) بپردازد.

در صورتی که پایه مالیاتی کمتر باشد، کسر نیز اعمال خواهد شد. این به شما امکان می دهد از پرداخت مالیات بر درآمد معاف شوید. به عنوان مثال، هزینه یک خانه 980 هزار روبل است. مالکی که از کسر تعیین شده برای پرداخت استفاده کرده است، ممکن است مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت نکند (980,000 - 1,000,000 = -20,000).

مهم است بدانید که پرداخت کننده می تواند تنها یک بار در هر دوره مالیاتی، یعنی در سال، سود دریافت کند. اگر چند نوع ملک را بفروشد، باید انتخاب کند که بهترین زمان استفاده از کسر است. اگر زن و شوهری در این مدت چند خانه بفروشند، هر یک از آنها می توانند از کسر آن استفاده کنند. اما فقط برای املاک مختلف.

یکی دیگر از راه های کاهش مبلغ کارمزد عدم سود هنگام انعقاد معامله است. چنین درآمدی مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست. دلایل معافیت از پرداخت عبارتند از:

1. فروش خانه با قیمت کمتر.
2. هزینه های مرمت و تعمیر.
3. هزینه های وام مسکن

فرض کنید هزینه املاک خریداری شده قبلی 800 هزار روبل بود. اما مالکی که خانه را به این قیمت خریده است، آن را به قیمت 720 هزار روبل می فروشد. به طور طبیعی، او هیچ سودی دریافت نمی کند، بنابراین هیچ مبنای مالیاتی برای محاسبه وجود ندارد. مقامات مالیاتی به اسنادی نیاز خواهند داشت که عدم وجود درآمد حاصل از معامله را تأیید کند.

هزینه های بازسازی ملک قبل از فروش نیز ممکن است واجد شرایط معافیت باشد. طبیعتاً ما در مورد هزینه های کلان صحبت می کنیم. رسید و رسید باید برای تایید ارائه شود. اگر ملک با وام مسکن خریداری شده باشد، این ممکن است مبنایی برای معافیت مالیاتی نیز باشد.

یک خانه برای فروش ممکن است چندین مالک داشته باشد. اغلب اینها بستگان نزدیک یا دور هستند. بنابراین نحوه محاسبه مالیات بستگی به تخصیص سهام دارد یا خیر. اگر خانه صرفاً دارایی مشترک چند نفر باشد، مالیات بر درآمد شخصی به طور کلی پرداخت می شود. زمانی که ملک به صورت قانونی تقسیم شد، موضوع متفاوت است. سپس هر دو مالک مالیات پرداخت می کنند.

به عنوان مثال، می توانید یک خانه خصوصی به ارزش 2 میلیون 250 هزار روبل بگیرید. هر دو مالک، در صورت عدم تخصیص سهام، 162 هزار و 500 روبل مالیات (از جمله کسر) پرداخت می کنند. اما اگر خانه به طور رسمی به طور مساوی تقسیم شود، محاسبه به شرح زیر انجام می شود: (2،250،000: 2 - 1،000،000) * 13٪ = 16 هزار و 250 روبل.

این مبلغ مالیاتی است که هر یک از مالکین باید پرداخت کند. بسیاری از فروشندگان با تقسیم ملک به سهام قبل از فروش از این مزیت استفاده می کنند. این در واقع به شما امکان می دهد در پول خود صرفه جویی کنید و علاوه بر این، به هیچ وجه بر رویه تکمیل معامله خرید و فروش تأثیر نمی گذارد.

صاحب خانه جدید همچنین می تواند روی دریافت مزایا حساب کند. قوانین مالیاتی به برخی از شهروندان این امکان را می دهد که 13٪ از وجوه صرف شده را بازگردانند. برای این کار خریدار باید درآمد رسمی داشته باشد که با کمک گواهی مناسب می تواند آن را تایید کند.

علاوه بر این، تنها در صورتی که ارزش ملک از 2 میلیون روبل تجاوز نکند، دولت 13٪ را برمی گرداند. بنابراین، شما نمی توانید بیش از 260 هزار روبل برگردانید. برای دریافت وجه، خریدار باید با اداره مالیات تماس گرفته و کلیه مدارک لازم را ارائه دهد.

هنگامی که متوجه شدید که هنگام فروش یک خانه خصوصی در سال 2019 چقدر مالیات بر درآمد می پردازید و چه زمانی باید اظهارنامه کنید، باید این قوانین را دنبال کنید. قانون به شهروندان این امکان را می دهد که از انواع مزایا برخوردار شوند و در نتیجه میزان مالیات را کاهش دهند. حتی خریداران سود می برند، زیرا می توانند بخشی از پول خرج شده را برگردانند

مالیات بر درآمد شخصی مالیاتی است که بر درآمد دریافتی یک فرد پرداخت می شود. فصل 23 قانون مالیات فدراسیون روسیه بیان می کند که مالکانی که بیش از سه سال مالکیت ملک را دارند از پرداخت مالیات معاف هستند؛ بر این اساس، آنها اظهارنامه تنظیم نمی کنند و اسنادی را به سازمان مالیاتی ارائه نمی کنند. از سال 2016، تغییرات خاصی در قانون اعمال خواهد شد (در حال لازم‌الاجرا شدن)، که تعیین می‌کند تنها شهروندانی که بیش از پنج سال مالکیت ملک داشته‌اند از مالیات معاف خواهند بود. در هر صورت نیاز به ثبت اظهارنامه و همچنین پرداخت مالیات 13% برای ساکنین کشور و 30% برای افراد غیر مقیم کشور است.

اگر بیش از سه سال خانه دارید، آیا نیاز به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی دارید؟

قانونگذار به صراحت تعریف می کند که مالیات بر درآمد دریافتی پرداخت می شود. در واقع، ماهیت مالیات بر درآمد شخصی کاهش سطح تجارت در املاک و مستغلات است. هزینه املاک و مستغلات همیشه در حال افزایش است و بسیاری از شهروندان هستند که کم خرید می کنند، گران می فروشند و در نتیجه برای خود ثروت ایجاد می کنند. در این مورد، دولت نیاز به پرداخت مالیات را نشان می دهد. پس از همه، در واقع، یک فرد درآمد بسیار قابل توجهی دریافت می کند. بسیاری بر این باورند که این وضعیت برای کسانی که به سادگی می خواهند شرایط زندگی خود را بهبود بخشند بسیار ناعادلانه است. اما، در واقع، دولت وجود کسر دارایی، کاهش میزان درآمد به دلیل میزان هزینه ها را فرض می کند (ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه)، که در واقع امکان حذف پرداخت مالیات های جدی از جمله، قانونگذار توجه شما را به این نکته جلب می کند که اگر بیش از سه سال مالکیت ملک را داشته باشید، در واقع از پرداخت مالیات معاف هستید. و این به ما امکان می دهد تا ویژگی های عقلانیت کل ساختار، این روش مالیات را تعیین کنیم.

تنظیم یک بیانیه: چه زمانی و چرا؟

برای اینکه سازمان مالیاتی واقعاً سود دریافتی از فروش شما را محاسبه کند، باید اظهارنامه کنید. در عین حال بلافاصله می گوییم که اگر بیش از سه سال مالکیت ملک را داشته باشید، اظهارنامه ارائه نمی شود. یعنی در اینجا می توانید از تمام مزایا بهره مند شوید. آنها یک آپارتمان یا یک خانه فروختند و بس. در همان زمان، اداره مالیات اعلان معامله انجام شده را دریافت کرده است و ممکن است نامه ای برای شما ارسال کند که از شما بخواهد به تعهدات خود عمل کنید. در این مورد، نامه ای تنظیم می کنید که نشان می دهد بیش از سه سال مالکیت ملک را دارید و تمام اسنادی که اعتبار درخواست خود را تعیین می کند را به نامه پیوست می کنید.

در مورد آن دسته از مالکانی که اموالی را که کمتر از سه سال مالکیت داشته اند فروخته اند، باید اظهارنامه تنظیم کنند. برای چی؟ به طوری که سازمان امور مالیاتی فرصت بررسی عمیق تری را در موضوع تولید سود و صحت محاسبه مالیات داشته باشد.

در هنگام فروش خانه، بازنشستگان همچنین ملزم به ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی با فرمت 3 هستند، در صورتی که کمتر از سه سال مالکیت ملک را داشته باشند. کد مالیاتی می گوید که اگر شما صاحب ...

اگر خانه قبل از فروش کمتر از سه سال مالکیت داشته باشد، نیاز به انجام فرآیند پرداخت مالیات بر درآمد شخصی و تنظیم اظهارنامه وجود دارد. مالیات بر درآمد شخصی ...

هنگام فروش خانه ای که کمتر از سه سال در مالکیت آن بوده است، تعهدی برای ایجاد 3 مالیات بر درآمد شخصی و پرداخت مالیات ایجاد می شود. این بیانیه حاوی یک صفحه جلد است که نشان می دهد ...

اگر بیش از سه سال مالک خانه هستید، پس از پرداخت مالیات و ارائه سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی معاف هستید. مطابق با مفاد فصل 23 ...

فروش یا خرید ملک یک تجارت بسیار محبوب است. از آنجایی که دولت ما را ملزم به پرداخت مالیات برای هر درآمدی که دریافت می کنیم، فروش خانه یا زمین از این قاعده مستثنی نیست. با توجه به اینکه قانونگذار هر ساله تغییراتی را در قانون ایجاد می کند، لازم است همه چیز را به تفصیل تهیه و مطالعه کند.

برای خرید یا فروش ملک با چه کسی تماس بگیرم؟

برای خرید یا فروش ملک، به ویژه خانه و زمین، می توانید از چندین متخصص واجد شرایط کمک بگیرید.

1. می توانید از طریق خرید کنید آژانس املاک- آنها یک مشاور املاک شخصی در اختیار شما قرار می دهند.
2. امروز تشکیل شد ملکی PE. آنها برای خدمات ارائه شده در مقایسه با آژانس ها هزینه زیادی دریافت نمی کنند.
3. خرید یا فروش از طریق انجام می شود سردفتر یا وکیل.

اطمینان حاصل کنید که شخصی که به شما کمک می کنیم متخصص واقعاً خوبی باشد.

برای راهنمایی بیشتر می توانید با یک ارزیاب تماس بگیرید. او می‌تواند به شما توصیه کند که چه مراحل فروش در انتظار شماست، چه مدارکی لازم است و چه مدت طول می‌کشد. این سرویس تقریباً 5000 روبل هزینه دارد.شما همچنان باید ملک را ارزیابی کنید، بنابراین برای صرفه جویی در زمان، از قبل با یک متخصص تماس بگیرید.

پرداخت مالیات

قبل از اینکه با خریدار معامله کنید حتماً در مورد اینکه کدام یک از شما ملزم به پرداخت مالیات و به چه میزان است صحبت کنید.

با در نظر گرفتن کد RS، به یاد داشته باشید که همه درآمدهای مرتبط با فروش مشمول مالیات نیستند. اگر صاحب خانه ای که برای فروش است پنج سال یا بیشتر مالک آن باشد، مالیات بر درآمد شخصی دریافت نمی شود.در این صورت وقتی مالیات کسر نمی شود نیازی به اعلام درآمد و گزارش آن به اداره مالیات نیست.

در سال 2015، مالکانی که بیش از 3 سال حقوق قانونی نسبت به املاک داشتند از پرداخت مالیات معاف شدند. از اول ژانویه 2016 این مدت 2 سال افزایش یافت.

مهم! اگر مالک یک خانه یا زمین قبل از اولین روز سال 2016 مالکیت خود را به دست آورد، مالیات طبق قانون قدیمی که در زیر نشان داده شده است انجام می شود.

طبق بند 17.1 ماده 217 قانون مالیات فدراسیون روسیه

علیرغم لازم الاجرا شدن قانون جدید، این ماده همچنان برای برخی از شهروندان قابل اجرا است.

دوره مالکیت سه ساله چه کسانی را پوشش می دهد؟

1. کسی که خانه و زمین را به ارث برده است.

همه در این دسته قرار نمی گیرند. و فقط کسانی که از یکی از خویشاوندان ارث دریافت کرده اند. طبق قانون خانواده فدراسیون روسیه، رابطه باید درجه اول باشد، اینها والدین، فرزندان، همسران، پدربزرگ و مادربزرگ، برادران و خواهران هستند.

1. چه کسی ملک را به عنوان هدیه دریافت کرده است؟
2. کسی که شی را خصوصی کرد.

اگر به یکی از گروه های ذکر شده تعلق دارید، ممکن است پایه مالیاتی شما 1 میلیون روبل کاهش یابد.

مدت از چه تاریخی باید محاسبه شود؟

پنج سال باید از لحظه ای که حق مالکیت در دستان شماست شروع شود.این تاریخ در سند مالکیت ملک (خانه و زمین) قید شده است. از اینجا نتیجه می گیریم که دوره پنج ساله لزوما نمی تواند از ابتدای سال شروع شود.

اما اگر مجبور شوید ملک را زودتر بفروشید چه؟ در چنین مواردی دو عامل می تواند درصد مالیات را کاهش دهد.

آیا تصدی زمین می تواند بر میزان مالیات هنگام خرید ملک تأثیر بگذارد؟

هنگامی که طبق ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه از یک قطعه زمین درآمد دریافت کرده اید، محاسبه خاصی اعمال می شود. این محاسبه مستقیماً به دوره مالکیت ملک بستگی دارد.

در صورتی که مالک در هنگام فروش زمینی که مالکیت آن کمتر از 3 سال بوده و از تاریخ 1395/01/13 تا 5 سال، مالیات بر درآمد شخصی (13%) را بپردازد، حق بهره مندی از منفعت مندرج در این ماده را دارد. و هنگام محاسبه مالیات، سود دریافتی را 1000000 روبل کاهش دهید.

بیایید به دو مثال نگاه کنیم:

مثال 1.

اگر زمین به قیمت 5000000 روبل فروخته شد، محاسبه مالیات به شرح زیر خواهد بود.

(5000000-1000000 (مزایا)) * 13% = 520000 روبل.

مثال 2.

درآمد حاصل از فروش ملک 5000000 روبل است. برای کاهش مالیات، می توانید نه 1،000،000 روبل، بلکه مبلغی را که برای خرید این قطعه هزینه کرده اید، کسر کنید. این روش فقط زمانی قابل استفاده است که بتوانید همه چیز را مستند کنید.

فرض کنید یک قطعه زمین را به قیمت 3،500،000 روبل خریداری کرده اید، سپس محاسبه به شرح زیر خواهد بود.

(5000000-3500000) * 13% = 195000 روبل.

همانطور که می بینید، این گزینه محاسبه سود بیشتری دارد.

مهم! اگر زمین در اختیار یک نفر نباشد، مثلاً چهار نفر باشد و سهام آنها برابر باشد، اگر در حین بیع برای هر چهار قسمت یک قرارداد منعقد شده باشد، هر مالک می تواند از یک چهارم کسر مالیات (4/1000000) استفاده کند. ). اما اگر هر یک از وارثان قرارداد خرید و فروش شخصی مربوط به سهم خود را منعقد کنند، او حق دارد درآمد را 1000000 روبل کاهش دهد.

میزان مالیات و مهلت پرداخت

در رابطه با قانون مالیات فدراسیون روسیه، ماده 224 بند 1، درآمد حاصل از فروش اموال مشمول مالیات 13٪ است.

اگر ملک قبل از سال 2016 تملک شده باشد و تا 3 سال در تملک باشد، مالیات بر درآمد طبق طرح زیر قابل محاسبه است:

• هزینه شی، مطابق با قرارداد تنظیم شده، منهای کسر مالیات بر دارایی (1،000،000 روبل)، مقدار حاصل را 13٪ ضرب کنید.
• بهای تمام شده ملک، مطابق با قرارداد تنظیم شده، منهای هزینه های مربوط به فروش ملک و ضرب مابه التفاوت در 13٪.

مهم! اگر تمام هزینه های مربوط به خرید ملک را مستند کرده اید، در هنگام محاسبه مالیات، می توانید هزینه های خود را از کل درآمد کم کنید، در نتیجه مالیات شما به میزان قابل توجهی کاهش می یابد.

گزارش نویسی

هنگامی که مبلغ مالیات را محاسبه کردید، باید اظهارنامه ای را در فرم 3-NDFL در مورد درآمد به خدمات مالیاتی ارسال کنید.

در این اظهارنامه، درآمد دریافتی و مالیاتی را که تعلق می گیرد را مشخص می کنید. شما خودتان مبلغ مالیات را محاسبه می کنید. پر کردن این گزارش بسیار آسان است، بنابراین برای پرداخت پول به حسابداران عجله نکنید، سعی کنید خودتان آن را پر کنید. برای تکمیل آن به کد شناسایی و میزان درآمد مشخص شده در قرارداد نیاز دارید.

فراموش نکن! دو نسخه از اظهارنامه را پر کنید؛ در نسخه دوم، از بازرسی که اظهارنامه را پذیرفته است بخواهید مهری مبنی بر اینکه شما گزارش را به موقع ارسال کرده اید، بگذارد. این فرم را ذخیره کنید، زیرا مواردی وجود داشته است که اظهارنامه شهروندان مفقود شده است. داشتن یک کپی دوم که به عنوان تبدیل شده علامت گذاری شده باشد، از شما محافظت می کند.

طبق قانون مالیات فدراسیون روسیه، بند 1. ماده 229، گزارش باید حداکثر تا 30 آوریل سال بعد از سال گزارش ارائه شود.

به عنوان مثال، اگر ملک را در سال 2016 فروختید، در سال 2017 اظهارنامه سال 2016 را ارائه خواهید کرد. اگر آخرین روز در تعطیلات آخر هفته یا روز غیر کاری باشد، آخرین روز به اولین روز کاری پس از تعطیلات آخر هفته یا روز غیر کاری منتقل می شود (بند 7، ماده 6.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

در صورتی که هنگام فروش ملک ملزم به پرداخت مالیات و ارائه اظهارنامه نیستید، حتماً مدارک پشتیبان به خدمات مالیاتی ارائه دهید، یعنی:

• قرارداد خرید و فروش (توافقنامه برای تأیید درآمد مورد نیاز است).
• اسنادی که تمام هزینه های شما را برای خرید املاک تأیید می کند (این اسناد نشان می دهد که بر چه اساسی این یا آن کسر را اعمال کرده اید).

جریمه از دست دادن مهلت

اگر شهروندی حداقل یک روز دیرتر از مهلت مقرر در قانون اظهارنامه ارائه کند، مشمول جریمه ای معادل 5 درصد از مبلغ مالیات مندرج در اظهارنامه می شود.

سعی نکنید درآمدی را که دریافت کرده اید پنهان کنید، زیرا سردفتر گزارش فصلی در مورد مشتریان خود به اداره مالیات ارائه می دهد. نشان دادن کد شناسایی آنها در این گزارش نشان دهنده درآمدی است که دریافت کرده اید. با برداشتن این فرم گزارش، بازرس به سرعت می تواند صحت اظهارنامه شما را بررسی کند.

مدارک مورد نیاز

1. مدارک شناسایی: گذرنامه و کد شناسایی. برخی افراد به دلیل دیدگاه های مذهبی، آی سی را رها کرده اند که در این صورت نیاز به ارائه گواهی عدم وجود کد دارند.
2. اوراق بهادار تایید کننده مالکیت املاک و مستغلات. این شامل:

• گواهی حق وراثت.
• قرارداد هدیه یا فروش. باید توسط دفتر اسناد رسمی تایید شود.
• سند مالکیت خانه و زمین.
• قانون در مورد حق مالکیت یک قطعه زمین.

1. گواهی افراد ثبت نام شده در خانه.

ممکن است کودکان خردسال یا افراد دارای معلولیت حق حضور در خانه را داشته باشند. در این صورت برای فروش خانه سردفتر باید از مرجع کفالت اجازه بگیرد.

1. ارزیابی تخصصی زمین و خانه.
2. گواهی مبنی بر عدم وجود ساختمان در قطعه زمین در حال فروش.
3. رضایت زن یا شوهر فروشنده برای فروش ملک فقط در صورتی که ازدواج قبل از تحصیل ملک ثبت شده باشد. رضایت در قالب اظهارنامه باید توسط دفتر اسناد رسمی تأیید شود.
4. بیانیه رضایت خرید اموال زن یا شوهر خریدار که توسط دفتر اسناد رسمی تنظیم شده است.
5. گواهی ثبت ازدواج.
6. اگر قسمتی از خانه را می فروشید، باید از صاحب دیگر خانه معافیت بگیرید تا نیمی از آن را بفروشید. این سند نیز توسط دفتر اسناد رسمی تأیید شده است.

دیمیتری بالاندین