نمونه سفارش محدودیت نقدی برای سازمان های خرد. دستوری برای ایجاد محدودیت در موجودی نقدی در صندوق. اصل کلی برای تعیین شاخص ها برای محاسبه

از ژوئن 2014، برخی از کارآفرینان و سازمان‌ها توانستند حد موجودی پول نقد را لغو کنند.

چه کسی می تواند از این حق استفاده کند؟ دستور لغو حد موجودی نقدی چگونه باید باشد؟ بیشتر در این مورد بعدا.

آنچه هست

نهادهای تجاری زیر می توانند این محدودیت را لغو کنند:

• استخدام تا 100 نفر؛
• که تا 400 میلیون روبل در سال درآمد دارند.

تعیین سقف با صدور دستور مقتضی لغو می شود. ایجاد سفارش بر اساس دستورالعمل بانک روسیه به شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 است.

دانلود برای مشاهده و چاپ:

فرم سفارش چگونه است؟

فرم 2017 برای بررسی در وب سایت ما موجود است:

نحوه ایجاد یک سفارش

با مطالعه مثال تکمیل سفارش ارائه شده در بالا می توانید متوجه شوید که چگونه یک سفارش پر می شود.

چه کسی می تواند محدودیت را در سال 2017 لغو کند

در 25 جولای 2015، دولت محدودیت درآمد برای مشاغل کوچک را افزایش داد.

پیش از این، شرکت هایی که تا 400 میلیون روبل در سال درآمد داشتند می توانستند این محدودیت را لغو کنند. اکنون شرکت هایی که درآمد سالانه آنها از 800 میلیون روبل تجاوز نمی کند به دسته کوچک اضافه شده اند.

سازمان ها باید دو شرط دیگر را رعایت کنند:

1. تعداد کارکنان نباید بیش از 100 نفر باشد.
2. سهم سرمایه مجاز سایر سازمان ها باید 49٪ باشد.

توجه داشته باشید! کسب و کارها باید به طور همزمان از هر سه شرط ذکر شده در بالا پیروی کنند.

آیا صدور دستور در وسط سال جایز است؟

سازمانی که درآمد سالانه آن از 800 میلیون روبل تجاوز نمی کند، می تواند در هر زمان، حتی در اواسط سال تقویم، محدودیت را لغو کند. برای این منظور لازم است دستوری مبنی بر تایید رفع محدودیت صادر شود.

مهم! سازمانی که محدودیت را لغو کرده است می تواند در یک ثبت نام ویژه ثبت نام کند.

اگرچه این مورد الزامی نیست، اما بهتر است این مرحله را تکمیل کنید تا تأییدیه کتبی ورود خود را به دسته کسب و کار کوچک دریافت کنید.

نحوه تکمیل سفارش

هنگام تنظیم دستور لغو محدودیت، لازم است زبانی در مورد ذخیره پول بدون تعیین محدودیت درج شود.

سند باید نشان دهد که صندوقدار به دستور شفاهی رئیس سازمان ارز را به صندوق تحویل می دهد. نیازی به پر کردن مدارک پشتیبان نیست.

باید بدانی که! برخی از شرکت ها معتقدند که این محدودیت بلافاصله پس از صدور سفارش مربوطه لغو می شود. اما آنها همچنان باید سفارش قبلی را که محدودیت را تعیین کرده بود لغو کنند. اگر این کار انجام نشود، سازمان ممکن است تا 50 هزار روبل جریمه دریافت کند.

ویدیوی محدودیت باقیمانده در صندوق را تماشا کنید

در همین موضوع

صندوقدار هر شرکتی به استثنای شرکت های کوچک باید حد موجودی نقدی موجود در صندوق را رعایت کند. شرکت آن را به طور مستقل محاسبه می کند. حد مجاز باید با دستور مدیر تایید شود.

دوره آماده سازی سند

شرکت حق دارد محدودیت را در هر زمان و هر چند بار که لازم باشد تغییر دهد. علاوه بر این، تأثیر خود دستور در تأیید حد محدود نیست.

در دستور تعیین سقف نقدی چه مواردی باید لحاظ شود؟

همه شرکت ها حق انتخاب دارند که آیا حد مجاز را از روی حجم دریافتی نقدی یا برداشت نقدی محاسبه کنند (بند 2، بند 2 دستورالعمل بانک روسیه شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014). شاخص انتخاب شده باید به ترتیب نوشته شود. سند باید شامل محاسبه خود حد نیز باشد (نمونه 1).

کلیه بخش هایی که وجوه نقد را به بانک و نه به دفتر مرکزی تحویل می دهند به حد خود نیاز دارند (بند 4 بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U). لذا برای آن دسته از اداراتی که وجه نقد به بانک واریز می کنند لازم است سقف تعیین و با دستور جداگانه تایید شود (نمونه 2). هنگام محاسبه آن، لازم است درآمد یا مقدار پول واریز شده برای یک دفتر خاص جداگانه در نظر گرفته شود. ضمناً در صورتی که شرکت حدود جداگانه ای را برای دفتر مرکزی و بخش ها تأیید کند، محاسبه آنها از روی همان شاخص ها چه از روی حجم دریافتی های نقدی و چه از روی حجم صدور آنها مطمئن تر است.

مشاغل کوچک حق دارند محدودیت نقدی تعیین نکنند (بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U). اینها شامل شرکت هایی است که به طور همزمان شرایط زیر را برآورده می کنند: درآمد سال 2015 از 400 میلیون روبل تجاوز نمی کند ، میانگین تعداد کارمندان در سال 2014 بیش از 100 نفر نیست و سهم سازمان های شخص ثالث در سرمایه مجاز بیش از 25 درصد (قسمت 1 ماده 4 قانون فدرال مورخ 24 ژوئیه 2007 شماره 209-FZ). اگر سازمانی تحت این معیارها قرار گیرد، می تواند حد تعیین شده قبلی را لغو کند. برای این کار نیز باید دستور صادر کنید (نمونه 3).

اشتباه رایج
در دستور تأیید محدودیت، فقط باید مدت زمان اعتبار آن را یادداشت کنید. شرکت حق دارد در هر زمان محدودیت جدیدی را تعیین کند. و اگر شاخص محاسبه شده برای سازمان مناسب باشد، حداقل برای چندین سال نمی توانید حد را تغییر دهید. اگر سفارش مدت اعتبار محدودی داشته باشد، باید یک سفارش جدید صادر شود.

شورای "UNP"
شرکت سقف موجودی را با در نظر گرفتن درآمد بخش ها محاسبه می کند، در صورتی که خودشان پولی را نزد بانک واریز نکرده و به صندوق شرکت منتقل کنند (بند 5 ماده 2 دستورالعمل شماره 3210-U). برای جلوگیری از اشتباه، ارزش آن را دارد که به ترتیب دفاتری که شرکت درآمد را در محاسبه حد در نظر گرفته است، یادداشت کنید.

لوازم خطرناک
شرکت ها حق دارند خودشان تصمیم بگیرند که از کدام شاخص ها برای تعیین حد استفاده کنند - حجم دریافتی ها یا پرداخت های نقدی. برای جلوگیری از سردرگمی، سفارش باید شاخصی را ارائه کند که شرکت از روی آن میزان محدودیت را محاسبه کرده است.

شورای "UNP"
برای شرکت هایی که درآمد را به جمع کنندگان تحویل می دهند، هنگام محاسبه سقف، ایمن تر است که دوره بین روزهای تحویل وجه را که از توافق با بانک ناشی می شود، در نظر بگیرید.

اشتباه رایج
برای دفاتری که مستقیماً پول را به بانک واریز می کنند، شرکت حد موجودی نقدی خود را تعیین می کند. برای این منظور باید دستور جداگانه ای صادر شود تا نسخه ای از آن به واحد منتقل شود.

لوازم خطرناک
دستور تصویب سقف نقدی تقسیمات باید به تایید مدیر شرکت برسد. رئیس دفتر جداگانه چنین اختیاراتی ندارد. در غیر این صورت سفارش باطل و حد مجاز صفر خواهد بود.

اشتباه رایج
برخی از شرکت هایی که وضعیت کوچک دریافت کرده اند، بلافاصله محدودیت نقدی را در نظر نمی گیرند. اما برای اینکه پول را به بانک تحویل ندهید، ابتدا باید سفارش حد قدیمی را لغو کنید. در غیر این صورت، در طول بازرسی، جریمه شرکت تا 50 هزار روبل طبق ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه را نمی توان رد کرد.

شورای "UNP"
شایان ذکر است که در صورت لزوم صندوقدار با دستور شفاهی مدیر، پول را به بانک تحویل دهد. شرکت حق ندارد در این مورد هیچ گونه سندی تهیه کند.

لوازم خطرناک
معیارهایی که بر اساس آن یک شرکت کوچک در نظر گرفته می شود در قسمت 1 ماده 4 قانون فدرال شماره 209-FZ مورخ 24 ژوئیه 2007 ذکر شده است. در صورتی که سازمان حداقل یکی از شروط را زیر پا بگذارد، محاسبه سقف و صدور دستور جدید ضروری است.

با دستور تایید می شود. و اگر بعداً نیاز به لغو این محدودیت داشتید، چگونه این کار را انجام دهید؟ سفارش دیگری ایجاد کنید.

در مورد لغو محدودیت نقدی

حد موجودی نقدی تایید شده توسط سازمان ممکن است در طول زمان بی ربط شود. و سازمان ممکن است بخواهد آن را افزایش یا کاهش دهد. یادآوری می کنیم که هنگام محاسبه سقف صندوق، حجم دریافتی یا برداشت نقدی برای یک دوره صورتحساب مشخص گرفته می شود. بر این اساس، هنگام استفاده از یک دوره صورتحساب متفاوت، محدودیت نقدی ممکن است تغییر کند. آیا در این صورت صدور حکم لغو سقف نقدی «قدیمی» ضروری است؟ قانون این را اقتضا نمی کند. اگر محدودیت جدیدی از تاریخ معینی معرفی شود، محدودیت قبلی به طور خودکار نامعتبر می شود. از این گذشته، دستور تأیید محدودیت، تاریخی را نشان می دهد که از آن چنین محدودیتی اعمال می شود.

دستور لغو محدودیت معمولا زمانی صادر می شود که سازمان به طور کامل محدودیت نقدی را رها کند. به عنوان مثال، یک سازمان تصمیم می گیرد که تمام وجوه نقد در یک بخش جداگانه اکنون یا باید در بانک سپرده شود یا به صندوق نقدی سازمان مادر منتقل شود. بر این اساس، دفتر مرکزی می تواند با صدور دستور رفع سقف، حق انباشت پول در صندوق خود را از شعب جداگانه سلب کند.

یکی دیگر از دلایل لغو محدودیت صندوق نقدی این است که از تاریخ 1393/06/01، کارآفرینان انفرادی و بنگاه‌های کوچک حق دارند محدودیت صندوق‌فروشی را تعیین نکنند. این به دلیل اجرایی شدن دستورالعمل بانک مرکزی روسیه در تاریخ 11 مارس 2014 به شماره 3210-U است. اگر قبل از این تاریخ، سازمان یا کارآفرین انفرادی یک سفارش بدون پایان در مورد حد صندوق نقدی داشته باشد، یا سازمان (IP) دستوری را برای محدودیت پس از 01/06/2014 اتخاذ کرده باشد، باید چنین دستوری اعمال شود. بر این اساس، امتناع از حد مصوب تنها با صدور دستور مقتضی امکان پذیر است.

ما دستوری برای تصویب سقف نقدی تنظیم می کنیم

دستور لغو محدودیت نقدی به هر شکلی تنظیم می شود. معمولاً دلیل لغو محدودیت صندوق نقدی را ارائه می دهد، پیوندی به سفارشی ارائه می دهد که توسط آن محدودیت قبلاً تأیید شده است و همچنین تاریخی را نشان می دهد که از آن به بعد محدودیت غیرقابل اعمال تلقی می شود. دستور لغو سقف نقدی باید با امضای مسئولین انجام معاملات نقدی در سازمان آشنا باشد. به عنوان یک قاعده، این یک صندوقدار، حسابدار ارشد است.

بیایید مثالی از پر کردن سفارش لغو محدودیت نقدی در یک شرکت کوچک ارائه دهیم.

حد موجودی نقدی- این حداکثر مقدار مجاز وجه نقدی است که می تواند در پایان روز کاری در صندوق سازمان باشد.

به عنوان مثال، به دستور مدیر، محدودیت 100000 روبل تعیین شد. هر چیزی که بیش از این مقدار در کل روز کاری در صندوق انباشته می شود باید به بانک تحویل داده شود.

ولی:در دو مورد مجاز است بیش از حد تعیین شده وجه نقد در صندوق وجود داشته باشد:

1) در روزهای پرداخت های مختلف به کارکنان (حقوق، حقوق مرخصی، حقوق و دستمزد و غیره). در این صورت پرداخت ها باید ظرف 5 روز کاری انجام شود.

2) در روزهای تعطیل و تعطیلات غیر کاری در صورتی که در آن زمان معاملات نقدی انجام شده باشد.

شایان ذکر است که اگر نصب نکنید محدودیت پول در صندوق، پس از آن برابر با صفر خواهد شد، به این معنی که هر مقدار پول در صندوق در پایان روز کاری بالاتر از حد در نظر گرفته می شود که ممکن است مسئولیت اداری را به دنبال داشته باشد.

دستور ایجاد/لغو محدودیت نقدی

رئیس سازمان یا کارآفرین انفرادی باید دستوری در مورد سقف تعیین شده نقدی صادر کند. محدودیت برای هر دوره ای (ماه، سه ماهه، سال و ...) قابل تایید است، اما می توان مدت اعتبار آن را نیز مشخص نکرد. سپس می توانید تا زمانی که یک سند جدید با شاخص های جدید منتشر کنید، تا جایی که دوست دارید با این محدودیت کار کنید.

با این حال، از 1 ژوئن 2014، کارآفرینان فردی و سازمان های کوچک (بیش از 100 کارمند و درآمد تا 800 میلیون روبل در سال) دیگر نیازی به تاسیس ندارند. محدودیت نقدی در صندوق.

آن ها آنها می توانند با یا بدون محدودیت، بنا به صلاحدید خود کار کنند. کسانی که می خواهند محدودیت را رها کنند، حتما باید دستور لغو سقف صندوق را صادر کنند.

محاسبه مقادیر حد

شرکت ها در حال حاضر (از 1 ژوئن 2014) فرصت انتخاب دارند نحوه محاسبه حد موجودی نقدی- بر اساس درآمد نقدی یا هزینه های نقدی. یعنی در عمل می توانید با استفاده از هر دو فرمول سقف نقدی را محاسبه کنید و سودآورترین روش را برای خود انتخاب کنید.

اما شرکت هایی که به دلیل ویژگی های فعالیت خود دریافتی نقدی ندارند طبیعتا از فرمول هزینه استفاده می کنند. حد موجودی نقدی به روبل بدون کوپک تعیین می شود. طبق قوانین معمول گرد می شود: مقدار کمتر از 50 کوپک دور ریخته می شود و مقدار 50 کوپک به نزدیکترین روبل گرد می شود.

1) محاسبه بر اساس درآمد نقدی

L = V / P * Nc

L

V- حجم دریافتی های نقدی برای کالاهای فروخته شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده برای دوره صورتحساب به روبل (سازمان های تازه ایجاد شده و کارآفرینان فردی حجم مورد انتظار دریافت ها را نشان می دهند).

پ- دوره صورتحساب که حجم دریافتی های نقدی در نظر گرفته شده است. دوره صورتحساب انتخاب شده شامل تمام روزهای کاری است، حتی روزهایی که به دلایلی در تعطیلات آخر هفته و تعطیلات کار می کردند. این می تواند هر دوره زمانی باشد که بیش از 92 روز کاری نباشد، به عنوان مثال:

• دوره قبل (محاسبه برای سه ماهه اول سال 2017 بر اساس داده های سه ماهه چهارم سال 2016)
• دوره مشابه سال قبل (محاسبه برای سه ماهه اول 2018 - بر اساس داده های سه ماهه اول 2017)
• دوره اوج درآمد

Nc- بازه زمانی (در روزهای کاری) بین روز دریافت وجه نقد و روزی که این پول را در بانک واریز می کنید. این مدت نباید از 7 روز کاری تجاوز کند و اگر در محلی که بانک وجود ندارد - 14 روز کاری باشد.

به عنوان مثال، اگر هر 2 روز کاری یک بار در بانک واریز شود، Nc=2 است.

محاسبه نمونه: Fantik LLC محدودیت نقدی را برای سال 2017 تعیین می کند و سپتامبر 2016 (24 روز کاری) را به عنوان دوره صورتحساب در نظر می گیرد. در این مدت، شرکت 435000 روبل درآمد نقدی دریافت کرد. درآمد حاصل از آن هر 3 روز به بانک تحویل داده می شد. بدین ترتیب:

حد موجودی نقدی = 54375 روبل. (435000 روبل / 24 روز * 3 روز)

2) محاسبه بر اساس میزان هزینه های نقدی

با استفاده از این فرمول می توانید تنظیم کنید محدودیت نقدی در صندوقصرف نظر از اینکه آیا شما رسیدهای نقدی دارید یا خیر (بند 2 بخشنامه شماره 3210-U). به عنوان مثال، اگر درآمد نقدی کمی دارید، پس سودآورتر است که با استفاده از این فرمول محدودیت ایجاد کنید:

L = R / P * Nn

L- حد موجودی نقدی به روبل

آر- حجم پول نقد صادر شده برای دوره صورتحساب به روبل، به استثنای مبالغی که برای پرداخت های مختلف به کارمندان در نظر گرفته شده است (حقوق، حقوق مرخصی، حقوق و دستمزد و غیره). سازمان های تازه ایجاد شده و کارآفرینان فردی حجم مورد انتظار مسائل را نشان می دهد.

پ- دوره صورتحساب که حجم پرداخت های نقدی در نظر گرفته شده است. این می تواند هر دوره زمانی باشد که از 92 روز کاری تجاوز نمی کند. نمونه هایی از این دوره ها در توضیح 1 فرمول آورده شده است. فقط تنظیم هزینه ها را فراموش نکنید.

Nn- مدت زمان (در روزهای کاری) بین روزهای دریافت وجه نقد از بانک، به استثنای مبالغی که برای پرداخت های مختلف به کارکنان در نظر گرفته شده است (حقوق، حقوق مرخصی، حقوق و دستمزد و غیره). این مدت نباید از 7 روز کاری تجاوز کند و اگر در محلی که بانک وجود ندارد - 14 روز کاری باشد. به عنوان مثال، اگر هر 2 روز کاری یک بار از بانک پول برداشت شود، Nc=2 است.

محاسبه نمونه: Fantik LLC در فروش عمده شکر مشغول است. در حال نصب حد موجودی نقدی برای سال 2018سال از نظر هزینه های نقدی، شرکت ژوئن، جولای، آگوست 2017 را برای دوره صورتحساب در نظر گرفت.

این شرکت یک هفته کاری 5 روزه دارد، به این معنی که دوره صورتحساب 65 روز کاری (21 + 23 + 21) است. در این مدت، این شرکت 900000 روبل نقدی به تامین کنندگان پرداخت می کرد که هر 4 روز یک بار از حساب بانکی برداشت می شد. بدین ترتیب:

حد موجودی نقدی = 55385 روبل. (900000 روبل / 65 روز * 4 روز)